政府決算公開目錄：

關于懷化市2021年市本級決算草案和2022年上半年預算執行情況的報告

——2022年7月27日在市六屆人大常委會第五次會議上

市人民政府

主任、各位副主任、秘書長、各位委員：

受市人民政府委托，現將2021年市本級及全市決算和2022年上半年預算執行情況報告如下，請予審議。

一、2021年市本級及全市財政決算情況

（一）市本級財政決算情況

1．一般公共預算收支決算情況

收入方面：地方收入完成37.29億元，為年初預算數的105.2%，比上年增加3.68億元，增長10.9%。分結構來看，地方收入中稅收收入完成24.13億元，增長3.3%，占地方收入的比重為64.7%。其中：增值稅4.71億元，增長2%；企業所得稅1.4億元，下降30.9%；個人所得稅0.56億元，增長5.2 %；城市維護建設稅1.52億元，增長1.1%；房產稅1.37億元，下降8.4%；城鎮土地使用稅1.68億元，增長54.6%；土地增值稅4.84億元，下降4.3%；契稅5.99億元，下降6%；非稅收入13.16億元，增長28.3%，占地方收入的比重為35.3%。

支出方面：一般公共預算支出完成67.6億元，為調整預算數的92.1%，比上年減少1.43億元，下降2.08%。支出下降主要原因是市縣取消權責發生制列支，單位國庫集中支付結余不再體現為當年支出。重點支出如下：教育支出6.71億元，最大化保障學校建設發展，確保了省對市州“兩個只增不減”教育考核圓滿達標。科學技術支出2.49億元，集中財力，突出重點，保障了劉良院士工作站等基礎研究發展。社會保障和就業支出7.22億元，連續17年提高企業退休人員基本養老金，同步提高機關事業單位和城鄉居民養老待遇；支持開展就業服務惠企惠民“五進五送”行動，積極鼓勵殘疾人創業。醫療衛生健康支出3.23億元，聚焦疫情防控，保障抗疫需要；推進市級醫保統籌改革，醫保基金運行平穩；公共衛生投入標準從上年的74元/人提高到79元/人。節能環保支出0.67億元，做好財政資金統籌保障，全力支持打好藍天、碧水、凈土保衛戰。農林水支出2.77億元，安排精準扶貧及鄉村振興發展資金1.1億元，建立健全實施鄉村振興戰略的財政投入保障機制，充分激發社會投資的動力和活力。交通運輸支出4.24億元，安排芷江機場航站樓建設及航線補助近1.3億元，通達城市12座，客流吞吐量達34萬人次；據實安排公交集團公益性乘車補貼，強化群眾出行保障。

平衡情況：地方收入完成37.29億元，上級補助收入21.06億元，債券轉貸收入7.05億元，上年結余收入6.31億元，調入預算穩定調節基金4.57億元，調入資金10.82億元，可安排使用的收入總量為87.1億元。一般公共預算支出67.6億元，上解支出0.31億元，債券還本支出4.45億元，安排預算穩定調節基金0.88億元，結轉下年13.86億元，支出總量87.1億元。收支相抵后，收支平衡。

按照預算法規定需要報告的其他重點事項：

（1）預備費使用情況：年初預算安排預備費0.65億元，實際使用0.6億元，全部用于疫情防控自然災害等突發事件處置、中央和省年中新出臺政策增支等年初難以預見的開支。

（2）預算穩定調節基金使用情況：2020年期末規模為5.43億元。2021年年底，根據《中華人民共和國預算法》和《預算穩定調節基金管理暫行辦法》要求，懷化高新區及懷化經開區將超收收入0.88億元補充預算穩定調節基金，市直及懷化高新區調用預算穩定調節基金4.57億元，年末余額為1.74億元。

（3）債務情況：

①債務限額

2021年，省核定市本級地方政府債務限額為323.96億元。

②債務余額

截至2021年底，地方政府債務余額為323.96億元，按債務類型分：一般債務余額96.81億元，專項債務余額227.15億元；按債券類別分：新增債券131.80億元，置換債券166.01億元，再融資債券26.15億元；按債券期限分：3年期4.73億元，5年期44.27億元，7年期136.22億元，10年期33.24億元，15年期30.91億元，20年期68.35億元，30年期6.24億元。

③還本付息情況

2021年市本級到期政府債務本金4.76億元，其中：一般債務4.45億元，專項債務0.31億元。應付利息11.33億元，其中：一般債券利息3.33億元，專項債券利息8億元。到期本金通過發行再融資債券償還，應付利息已使用財政資金償還。

④新增債券安排使用情況

2021年市本級新增債券額度增加13.7億元，其中新增一般債券2.6億元、新增專項債券11.1億元。

新增一般債券2.6億元，安排用于應急物資儲備倉庫建設0.44億元、四方路征拆建設資金0.35億元、城區道路提質改造三年行動0.35億元等市政建設、醫療及其他民生項目。截至2021年底，資金已支出1.64億元，結余0.96億元。形成結余資金主要項目是城區道路提質改造三年行動結余0.25億元、錦溪北路地下箱涵改擴建0.15億元、應急物資儲備倉庫建設0.12億元。

新增專項債券11.1億元，安排用于懷化職業技術學院提質擴容建設項目一期工程2.45億元，懷化市主城區應急水源一期建設工程5.83億元，懷化市腫瘤醫院湖南西部區域腫瘤防治中心建設項目2.82億元。截至2021年底，資金已支出2.76億元，結余8.34億元，其中：懷化職業技術學院提質擴容建設項目一期工程支出0.01億元，結余2.44億元；懷化市主城區應急水源一期建設工程支出2.73億元，結余3.10億元；懷化市腫瘤醫院湖南西部區域腫瘤防治中心建設項目支出0.02億元，結余2.80億元。

（4）“三公”經費支出情況：2021年，行政事業單位“三公”經費支出預算數為0.6億元，較上年下降16.7%。實際支出0.28億元，較上年增長6.7%。其中公務接待支出0.06億元，公車購置及運行支出0.22億元。較上年增長的原因是近幾年均未安排公車購置經費，車輛使用時間過長，運行維護成本不斷提高。2021年公車運行維護費0.21億元，較上年增加0.03億元，增長16.7%。

（5）權責發生制列支情況：《國務院關于進一步深化預算管理制度改革的意見》（國發〔2021〕5號）明確市縣級財政國庫集中支付結余不再按權責發生制列支。

（6）上級補助安排使用情況：上級補助收入21.06億元，其中：返還性收入4.76億元、轉移支付收入16.3億元。

（7）結轉資金情況：結轉下年13.86億元，較上年增加7.55億元，增長119%。規模增加原因是取消市縣權責發生制列支，單位待結算的項目和工程支出從單位結轉調整為財政結算。結轉資金主要為按工程進度結算的一般債券余額1.9億元、其他根據工程進度跨年撥付的建設資金以及需要據實結算的支出11.96億元。

（8）專項資金績效評價情況：2021年績效管理工作有序開展，引入第三方中介機構對831個專項支出績效目標進行審核；選擇了城市污水處理、環保、學校建設、消防等八個項目進行重點績效評價，采取局科室交叉評價和引入第三方機構開展重點績效評價，評價金額為3億元。另外，根據省財政廳的安排部署，對市本級2018年至2020年政府專項債券進行重點評價，評價金額為107億元。從執行情況來看，大部分專項都較好完成了績效目標。但也存在一些問題，如環保專項項目前期準備不充分，導致資金大量沉淀沒有發揮效益等。我們已反饋并督促相關部門對問題進行整改。

（9）決算草案公開情況：以前年度決算草案及其附表已依法在市財政局官網上向社會公開。2021年度決算待市人大常委會批準后將在時限內依法及時公開。

2．政府性基金預算收支決算情況

政府性基金收入完成38.33億元，為調整預算的58.4%。加上上級補助收入0.19億元，債券轉貸收入11.41億元，調入資金4.51億元，上年結余4.73億元，可安排使用的收入總量為59.17億元；支出45.26億元，為調整預算的70.7%。加上上解支出-0.04億元，調出資金3.08億元，債券還本支出0.31億元，年末滾存結余10.56億元，支出總計59.17億元。收支相抵后，收支平衡。政府性基金收入未達到預期，主要是受房地產市場不景氣影響，導致國土出讓情況不理想。按照政府性基金以收定支的原則，相應減少了政府性基金支出。

3．社會保險基金預算收支決算情況

社會保險基金收入完成70億元，為年初預算的112.8%。其中：保險費收入37.87億元，財政補貼26.7億元，利息收入0.86億元，轉移性收入0.2億元，其他收入1.17億元。基金支出總計56.27億元，為年初預算的93.6%。當年收支結余13.73億元，累計結余68.55億元。

4．國有資本經營預算收支決算情況

國有資本經營預算收入完成0.1億元，為年初預算的100%；支出完成0.05億元，為年初預算的100%。加上調出資金0.05億元，支出合計0.1億元。收支相抵后，收支平衡。

5.落實市人大決議情況

2021年，我們全面貫徹中央、省委省政府和市委市政府決策部署，按照市人大有關決議要求和財政經濟委員會審查意見，積極應對新冠疫情沖擊和復雜的經濟形勢，堅決落實積極財政要提質增效的要求，持續推進財稅體制改革，有力保障了財政平穩運轉和經濟社會不斷發展。

一是提升積極財政效能。把落實更大規模減稅降費作為實施積極財政政策主基調，全年新增減稅降費8.26億元，其中2021年新出臺的政策減稅降費2.86億元。制造業、民營和小微企業普遍受益，實體經濟負擔有效降低，納稅人獲得感明顯增強。充分發揮直達資金穩經濟大盤的作用，加快資金撥付使用，市本級全年直達資金執行進度達到99.5%，居全省市州本級前列。

二是推進財稅體制改革。貫徹落實預算法實施條例及國發〔2021〕5號文件精神，提前到6月份開始編制預算，實行全口徑綜合預算。堅決落實《湖南省人民政府辦公廳關于進一步規范財政管理硬化預算約束的通知》文件要求，確保“三保”支出在財政支出中的優先順序，全年民生支出占比超過76%；牢固樹立過“緊日子”思想，壓減市本級單位非急需非剛性支出1.7億元。

三是防范化解債務風險。堅決把防范化解債務風險作為重要的政治紀律和政治規矩，以“七個到位”（認識到位、機構到位、人員到位、方案到位、措施到位、調度到位、考核到位）提升政治站位，堅決防風險、控增量、化存量、促轉型，制定《懷化市本級“三資”注入平臺公司實施方案》，完成資產注入11.6億元。實行協商降息，降低融資成本，全市減少利息支出1億元。目前，市本級法定債務風險等級未升高，債務風險情況總體可控。

（二）全市財政決算情況

1．一般公共預算收支決算情況

根據全市決算匯總，地方收入完成111.98億元，增長12.5%。一般公共預算支出完成469.66億元，下降2.5%。

平衡情況：地方收入完成111.98億元，上級補助收入305.1億元，債券轉貸收入44.39億元，上年結余收入9.09億元，調入資金45.11億元，從預算穩定調節基金調入4.81億元，可安排使用的收入總量為520.48億元。一般公共預算支出完成469.66億元，上解支出6.39億元，債券還本支出24.31億元，安排預算穩定調節基金3.29億元，結轉下年16.83億元，支出總量520.48億元。收支相抵后，收支平衡。

2．政府性基金預算收支決算情況

全市政府性基金收入完成119.39億元，上級補助收入3.83億元，上年結余12.46億元，債務轉貸收入75.03億元，調入資金5.27億元，收入總計215.98億元；支出完成160.69億元，上解支出0.06億元，調出資金31.32億元，債務還本支出1.11億元，年末滾存結余22.8億元，支出總計215.98億元。收支相抵后，收支平衡。

3．社會保險基金預算收支決算情況

全市社會保險基金收入完成117.03億元，社會保險基金支出完成100.53億元，本年收支結余16.5億元，年終滾存結余103.6億元。

4．國有資本經營預算收支決算情況

全市國有資本經營收入完成1.26億元，上級補助收入0.08億元，上年結余0.05億元，收入總計1.39億元；國有資本經營支出完成0.12億元，調出資金1.16億元，收支相抵年終結余0.11億元。

二、2022年上半年預算執行情況

（一）全市及市本級一般公共預算執行情況

1-6月全市地方收入完成63.29億元，為年初預算的51.8%，增長9.7%。其中：稅收收入41.2億元，非稅收入22.09億元。市本級地方收入完成17.8億元，為年初預算的46.5%，增長4.6%，其中：稅收收入11.06億元，非稅收入4.74億元。

1-6月全市一般公共預算支出完成255.56億元，增長9.48%。其中：市本級一般公共預算支出完成35.18億元，增長23.9%。市本級支出增幅較大主要原因是四方路等基建項目據實撥付及獎金制度改革。

（二）市本級政府性基金、國有資本經營、社會保險基金預算執行情況

1-6月政府性基金預算收入完成4億元，為預算的8.1%；支出完成20.54億元，為預算的45%。政府性基金支出較收入規模大主要是專項債券列支影響。

經市六屆人大一次會議批準，市本級從2022年起不再編制國有資本經營預算。

1-6月社會保險基金預算收入完成30.84億元，為預算的46.3%。支出完成26.61億元，為預算的38.3%。

上半年，財政部門堅決落實留抵退稅等減稅降費政策，助力穩定經濟大盤；嚴肅預算執行，壓減非急需非剛性支出，嚴控新增支出；兜牢安全底線，積極籌措資金保障疫情防控及抗洪搶險等應急資金。我市經濟形勢整體向好。1-6月地方稅收完成41.2億元，同比增長9.9%，增幅居全省第6位；民生支出占比達76%。上半年財政運行狀況平穩。但是，房地產行業仍不景氣，外部經濟環境仍面臨多重挑戰，下半年做好財政工作壓力很大。

三、下半年財政工作打算

（一）積極培植財源。堅持助企紓困，著力穩市場主體，涵養培植稅源，到年底力爭實現制造業等重點產業稅收貢獻提升，骨干稅源企業達到380戶，園區畝均稅收達到6萬元。落實落細扶持小微企業和個體工商戶紓困減負稅費支持政策，完善政銀企對接溝通協商機制，推進融資擔保體系建設，解決中小微企業融資問題。深入推進“國有企業改革三年行動”，發揮好平臺公司管理城市和經營城市優勢，強化平臺公司稅收貢獻和財源支撐地位。進一步完善財稅綜合信息平臺建設，按照“三高四新”財源建設目標任務，強化市與省、縣平臺數據交換共享。對照國土收入預算實行“一地一策”，將目標對應到每一宗地；加快土地招拍掛，確保本年土地掛牌價款達到100億元，實際成交入庫價款達到40億元；同時，加大土地出讓金清欠力度。確保完成全年收入預算特別是國土收入預算。

（二）規范財政管理。牢固樹立過“緊日子”思想，嚴控會議、差旅、培訓、論壇等支出，節用裕民，確保年初非急需非剛性支出1.8億元壓減到位。落實預算執行控制機制，嚴格預算保障次序，以確定財力保障“三保”、化債等剛性支出，以收定支，確保全年預算平衡及財政平穩運行。依托預算管理一體化平臺，科學編制2023年預算，將經營性收入等單位收入全額納入預算管理，不斷細化項目庫管理，以信息化手段驅動實現預算制度現代化。積極配合市人大預算在線聯網監督工作，加快人大與財政管理一體化工作平臺的聯通。

（三）堅守債務底線。堅持“誰舉債、誰負責”，壓實園區和平臺公司主體責任。認真落實調度機制，嚴密防范到期債務風險。堅守隱性債務不新增底線。堅持“無來源、不立項，無預算、不支出”，嚴禁平臺公司根據行政指令承擔政府投資項目融資墊資任務，嚴禁在建政府投資項目違規舉債融資，嚴禁借債付息。推進平臺公司轉型。將推進平臺公司市場化轉型作為重大政治責任，堅持黨政同責，強化考核督導，落實落細《責任清單》。國資部門加快資產注入，國土部門加速辦證，發改部門加快建立平臺公司合規承接政府性投資項目機制，不斷增強平臺公司融資能力、盈利能力。

2.決算公開附表：2021年政府決算公開表

3.2021年懷化市轉移支付情況說明