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關(guān)于懷化市2021年市本級決算草案和2022年上半年預(yù)算執(zhí)行情況的報告

——2022年7月27日在市六屆人大常委會第五次會議上

市人民政府

主任、各位副主任、秘書長、各位委員：

受市人民政府委托，現(xiàn)將2021年市本級及全市決算和2022年上半年預(yù)算執(zhí)行情況報告如下，請予審議。

一、2021年市本級及全市財政決算情況

（一）市本級財政決算情況

1．一般公共預(yù)算收支決算情況

收入方面：地方收入完成37.29億元，為年初預(yù)算數(shù)的105.2%，比上年增加3.68億元，增長10.9%。分結(jié)構(gòu)來看，地方收入中稅收收入完成24.13億元，增長3.3%，占地方收入的比重為64.7%。其中：增值稅4.71億元，增長2%；企業(yè)所得稅1.4億元，下降30.9%；個人所得稅0.56億元，增長5.2 %；城市維護建設(shè)稅1.52億元，增長1.1%；房產(chǎn)稅1.37億元，下降8.4%；城鎮(zhèn)土地使用稅1.68億元，增長54.6%；土地增值稅4.84億元，下降4.3%；契稅5.99億元，下降6%；非稅收入13.16億元，增長28.3%，占地方收入的比重為35.3%。

支出方面：一般公共預(yù)算支出完成67.6億元，為調(diào)整預(yù)算數(shù)的92.1%，比上年減少1.43億元，下降2.08%。支出下降主要原因是市縣取消權(quán)責發(fā)生制列支，單位國庫集中支付結(jié)余不再體現(xiàn)為當年支出。重點支出如下：教育支出6.71億元，最大化保障學(xué)校建設(shè)發(fā)展，確保了省對市州“兩個只增不減”教育考核圓滿達標。科學(xué)技術(shù)支出2.49億元，集中財力，突出重點，保障了劉良院士工作站等基礎(chǔ)研究發(fā)展。社會保障和就業(yè)支出7.22億元，連續(xù)17年提高企業(yè)退休人員基本養(yǎng)老金，同步提高機關(guān)事業(yè)單位和城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老待遇；支持開展就業(yè)服務(wù)惠企惠民“五進五送”行動，積極鼓勵殘疾人創(chuàng)業(yè)。醫(yī)療衛(wèi)生健康支出3.23億元，聚焦疫情防控，保障抗疫需要；推進市級醫(yī)保統(tǒng)籌改革，醫(yī)保基金運行平穩(wěn)；公共衛(wèi)生投入標準從上年的74元/人提高到79元/人。節(jié)能環(huán)保支出0.67億元，做好財政資金統(tǒng)籌保障，全力支持打好藍天、碧水、凈土保衛(wèi)戰(zhàn)。農(nóng)林水支出2.77億元，安排精準扶貧及鄉(xiāng)村振興發(fā)展資金1.1億元，建立健全實施鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略的財政投入保障機制，充分激發(fā)社會投資的動力和活力。交通運輸支出4.24億元，安排芷江機場航站樓建設(shè)及航線補助近1.3億元，通達城市12座，客流吞吐量達34萬人次；據(jù)實安排公交集團公益性乘車補貼，強化群眾出行保障。

平衡情況：地方收入完成37.29億元，上級補助收入21.06億元，債券轉(zhuǎn)貸收入7.05億元，上年結(jié)余收入6.31億元，調(diào)入預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金4.57億元，調(diào)入資金10.82億元，可安排使用的收入總量為87.1億元。一般公共預(yù)算支出67.6億元，上解支出0.31億元，債券還本支出4.45億元，安排預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金0.88億元，結(jié)轉(zhuǎn)下年13.86億元，支出總量87.1億元。收支相抵后，收支平衡。

按照預(yù)算法規(guī)定需要報告的其他重點事項：

（1）預(yù)備費使用情況：年初預(yù)算安排預(yù)備費0.65億元，實際使用0.6億元，全部用于疫情防控自然災(zāi)害等突發(fā)事件處置、中央和省年中新出臺政策增支等年初難以預(yù)見的開支。

（2）預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金使用情況：2020年期末規(guī)模為5.43億元。2021年年底，根據(jù)《中華人民共和國預(yù)算法》和《預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金管理暫行辦法》要求，懷化高新區(qū)及懷化經(jīng)開區(qū)將超收收入0.88億元補充預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金，市直及懷化高新區(qū)調(diào)用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金4.57億元，年末余額為1.74億元。

（3）債務(wù)情況：

①債務(wù)限額

2021年，省核定市本級地方政府債務(wù)限額為323.96億元。

②債務(wù)余額

截至2021年底，地方政府債務(wù)余額為323.96億元，按債務(wù)類型分：一般債務(wù)余額96.81億元，專項債務(wù)余額227.15億元；按債券類別分：新增債券131.80億元，置換債券166.01億元，再融資債券26.15億元；按債券期限分：3年期4.73億元，5年期44.27億元，7年期136.22億元，10年期33.24億元，15年期30.91億元，20年期68.35億元，30年期6.24億元。

③還本付息情況

2021年市本級到期政府債務(wù)本金4.76億元，其中：一般債務(wù)4.45億元，專項債務(wù)0.31億元。應(yīng)付利息11.33億元，其中：一般債券利息3.33億元，專項債券利息8億元。到期本金通過發(fā)行再融資債券償還，應(yīng)付利息已使用財政資金償還。

④新增債券安排使用情況

2021年市本級新增債券額度增加13.7億元，其中新增一般債券2.6億元、新增專項債券11.1億元。

新增一般債券2.6億元，安排用于應(yīng)急物資儲備倉庫建設(shè)0.44億元、四方路征拆建設(shè)資金0.35億元、城區(qū)道路提質(zhì)改造三年行動0.35億元等市政建設(shè)、醫(yī)療及其他民生項目。截至2021年底，資金已支出1.64億元，結(jié)余0.96億元。形成結(jié)余資金主要項目是城區(qū)道路提質(zhì)改造三年行動結(jié)余0.25億元、錦溪北路地下箱涵改擴建0.15億元、應(yīng)急物資儲備倉庫建設(shè)0.12億元。

新增專項債券11.1億元，安排用于懷化職業(yè)技術(shù)學(xué)院提質(zhì)擴容建設(shè)項目一期工程2.45億元，懷化市主城區(qū)應(yīng)急水源一期建設(shè)工程5.83億元，懷化市腫瘤醫(yī)院湖南西部區(qū)域腫瘤防治中心建設(shè)項目2.82億元。截至2021年底，資金已支出2.76億元，結(jié)余8.34億元，其中：懷化職業(yè)技術(shù)學(xué)院提質(zhì)擴容建設(shè)項目一期工程支出0.01億元，結(jié)余2.44億元；懷化市主城區(qū)應(yīng)急水源一期建設(shè)工程支出2.73億元，結(jié)余3.10億元；懷化市腫瘤醫(yī)院湖南西部區(qū)域腫瘤防治中心建設(shè)項目支出0.02億元，結(jié)余2.80億元。

（4）“三公”經(jīng)費支出情況：2021年，行政事業(yè)單位“三公”經(jīng)費支出預(yù)算數(shù)為0.6億元，較上年下降16.7%。實際支出0.28億元，較上年增長6.7%。其中公務(wù)接待支出0.06億元，公車購置及運行支出0.22億元。較上年增長的原因是近幾年均未安排公車購置經(jīng)費，車輛使用時間過長，運行維護成本不斷提高。2021年公車運行維護費0.21億元，較上年增加0.03億元，增長16.7%。

（5）權(quán)責發(fā)生制列支情況：《國務(wù)院關(guān)于進一步深化預(yù)算管理制度改革的意見》（國發(fā)〔2021〕5號）明確市縣級財政國庫集中支付結(jié)余不再按權(quán)責發(fā)生制列支。

（6）上級補助安排使用情況：上級補助收入21.06億元，其中：返還性收入4.76億元、轉(zhuǎn)移支付收入16.3億元。

（7）結(jié)轉(zhuǎn)資金情況：結(jié)轉(zhuǎn)下年13.86億元，較上年增加7.55億元，增長119%。規(guī)模增加原因是取消市縣權(quán)責發(fā)生制列支，單位待結(jié)算的項目和工程支出從單位結(jié)轉(zhuǎn)調(diào)整為財政結(jié)算。結(jié)轉(zhuǎn)資金主要為按工程進度結(jié)算的一般債券余額1.9億元、其他根據(jù)工程進度跨年撥付的建設(shè)資金以及需要據(jù)實結(jié)算的支出11.96億元。

（8）專項資金績效評價情況：2021年績效管理工作有序開展，引入第三方中介機構(gòu)對831個專項支出績效目標進行審核；選擇了城市污水處理、環(huán)保、學(xué)校建設(shè)、消防等八個項目進行重點績效評價，采取局科室交叉評價和引入第三方機構(gòu)開展重點績效評價，評價金額為3億元。另外，根據(jù)省財政廳的安排部署，對市本級2018年至2020年政府專項債券進行重點評價，評價金額為107億元。從執(zhí)行情況來看，大部分專項都較好完成了績效目標。但也存在一些問題，如環(huán)保專項項目前期準備不充分，導(dǎo)致資金大量沉淀沒有發(fā)揮效益等。我們已反饋并督促相關(guān)部門對問題進行整改。

（9）決算草案公開情況：以前年度決算草案及其附表已依法在市財政局官網(wǎng)上向社會公開。2021年度決算待市人大常委會批準后將在時限內(nèi)依法及時公開。

2．政府性基金預(yù)算收支決算情況

政府性基金收入完成38.33億元，為調(diào)整預(yù)算的58.4%。加上上級補助收入0.19億元，債券轉(zhuǎn)貸收入11.41億元，調(diào)入資金4.51億元，上年結(jié)余4.73億元，可安排使用的收入總量為59.17億元；支出45.26億元，為調(diào)整預(yù)算的70.7%。加上上解支出-0.04億元，調(diào)出資金3.08億元，債券還本支出0.31億元，年末滾存結(jié)余10.56億元，支出總計59.17億元。收支相抵后，收支平衡。政府性基金收入未達到預(yù)期，主要是受房地產(chǎn)市場不景氣影響，導(dǎo)致國土出讓情況不理想。按照政府性基金以收定支的原則，相應(yīng)減少了政府性基金支出。

3．社會保險基金預(yù)算收支決算情況

社會保險基金收入完成70億元，為年初預(yù)算的112.8%。其中：保險費收入37.87億元，財政補貼26.7億元，利息收入0.86億元，轉(zhuǎn)移性收入0.2億元，其他收入1.17億元。基金支出總計56.27億元，為年初預(yù)算的93.6%。當年收支結(jié)余13.73億元，累計結(jié)余68.55億元。

4．國有資本經(jīng)營預(yù)算收支決算情況

國有資本經(jīng)營預(yù)算收入完成0.1億元，為年初預(yù)算的100%；支出完成0.05億元，為年初預(yù)算的100%。加上調(diào)出資金0.05億元，支出合計0.1億元。收支相抵后，收支平衡。

5.落實市人大決議情況

2021年，我們?nèi)尕瀼刂醒搿⑹∥≌褪形姓疀Q策部署，按照市人大有關(guān)決議要求和財政經(jīng)濟委員會審查意見，積極應(yīng)對新冠疫情沖擊和復(fù)雜的經(jīng)濟形勢，堅決落實積極財政要提質(zhì)增效的要求，持續(xù)推進財稅體制改革，有力保障了財政平穩(wěn)運轉(zhuǎn)和經(jīng)濟社會不斷發(fā)展。

一是提升積極財政效能。把落實更大規(guī)模減稅降費作為實施積極財政政策主基調(diào)，全年新增減稅降費8.26億元，其中2021年新出臺的政策減稅降費2.86億元。制造業(yè)、民營和小微企業(yè)普遍受益，實體經(jīng)濟負擔有效降低，納稅人獲得感明顯增強。充分發(fā)揮直達資金穩(wěn)經(jīng)濟大盤的作用，加快資金撥付使用，市本級全年直達資金執(zhí)行進度達到99.5%，居全省市州本級前列。

二是推進財稅體制改革。貫徹落實預(yù)算法實施條例及國發(fā)〔2021〕5號文件精神，提前到6月份開始編制預(yù)算，實行全口徑綜合預(yù)算。堅決落實《湖南省人民政府辦公廳關(guān)于進一步規(guī)范財政管理硬化預(yù)算約束的通知》文件要求，確保“三保”支出在財政支出中的優(yōu)先順序，全年民生支出占比超過76%；牢固樹立過“緊日子”思想，壓減市本級單位非急需非剛性支出1.7億元。

三是防范化解債務(wù)風險。堅決把防范化解債務(wù)風險作為重要的政治紀律和政治規(guī)矩，以“七個到位”（認識到位、機構(gòu)到位、人員到位、方案到位、措施到位、調(diào)度到位、考核到位）提升政治站位，堅決防風險、控增量、化存量、促轉(zhuǎn)型，制定《懷化市本級“三資”注入平臺公司實施方案》，完成資產(chǎn)注入11.6億元。實行協(xié)商降息，降低融資成本，全市減少利息支出1億元。目前，市本級法定債務(wù)風險等級未升高，債務(wù)風險情況總體可控。

（二）全市財政決算情況

1．一般公共預(yù)算收支決算情況

根據(jù)全市決算匯總，地方收入完成111.98億元，增長12.5%。一般公共預(yù)算支出完成469.66億元，下降2.5%。

平衡情況：地方收入完成111.98億元，上級補助收入305.1億元，債券轉(zhuǎn)貸收入44.39億元，上年結(jié)余收入9.09億元，調(diào)入資金45.11億元，從預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金調(diào)入4.81億元，可安排使用的收入總量為520.48億元。一般公共預(yù)算支出完成469.66億元，上解支出6.39億元，債券還本支出24.31億元，安排預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金3.29億元，結(jié)轉(zhuǎn)下年16.83億元，支出總量520.48億元。收支相抵后，收支平衡。

2．政府性基金預(yù)算收支決算情況

全市政府性基金收入完成119.39億元，上級補助收入3.83億元，上年結(jié)余12.46億元，債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入75.03億元，調(diào)入資金5.27億元，收入總計215.98億元；支出完成160.69億元，上解支出0.06億元，調(diào)出資金31.32億元，債務(wù)還本支出1.11億元，年末滾存結(jié)余22.8億元，支出總計215.98億元。收支相抵后，收支平衡。

3．社會保險基金預(yù)算收支決算情況

全市社會保險基金收入完成117.03億元，社會保險基金支出完成100.53億元，本年收支結(jié)余16.5億元，年終滾存結(jié)余103.6億元。

4．國有資本經(jīng)營預(yù)算收支決算情況

全市國有資本經(jīng)營收入完成1.26億元，上級補助收入0.08億元，上年結(jié)余0.05億元，收入總計1.39億元；國有資本經(jīng)營支出完成0.12億元，調(diào)出資金1.16億元，收支相抵年終結(jié)余0.11億元。

二、2022年上半年預(yù)算執(zhí)行情況

（一）全市及市本級一般公共預(yù)算執(zhí)行情況

1-6月全市地方收入完成63.29億元，為年初預(yù)算的51.8%，增長9.7%。其中：稅收收入41.2億元，非稅收入22.09億元。市本級地方收入完成17.8億元，為年初預(yù)算的46.5%，增長4.6%，其中：稅收收入11.06億元，非稅收入4.74億元。

1-6月全市一般公共預(yù)算支出完成255.56億元，增長9.48%。其中：市本級一般公共預(yù)算支出完成35.18億元，增長23.9%。市本級支出增幅較大主要原因是四方路等基建項目據(jù)實撥付及獎金制度改革。

（二）市本級政府性基金、國有資本經(jīng)營、社會保險基金預(yù)算執(zhí)行情況

1-6月政府性基金預(yù)算收入完成4億元，為預(yù)算的8.1%；支出完成20.54億元，為預(yù)算的45%。政府性基金支出較收入規(guī)模大主要是專項債券列支影響。

經(jīng)市六屆人大一次會議批準，市本級從2022年起不再編制國有資本經(jīng)營預(yù)算。

1-6月社會保險基金預(yù)算收入完成30.84億元，為預(yù)算的46.3%。支出完成26.61億元，為預(yù)算的38.3%。

上半年，財政部門堅決落實留抵退稅等減稅降費政策，助力穩(wěn)定經(jīng)濟大盤；嚴肅預(yù)算執(zhí)行，壓減非急需非剛性支出，嚴控新增支出；兜牢安全底線，積極籌措資金保障疫情防控及抗洪搶險等應(yīng)急資金。我市經(jīng)濟形勢整體向好。1-6月地方稅收完成41.2億元，同比增長9.9%，增幅居全省第6位；民生支出占比達76%。上半年財政運行狀況平穩(wěn)。但是，房地產(chǎn)行業(yè)仍不景氣，外部經(jīng)濟環(huán)境仍面臨多重挑戰(zhàn)，下半年做好財政工作壓力很大。

三、下半年財政工作打算

（一）積極培植財源。堅持助企紓困，著力穩(wěn)市場主體，涵養(yǎng)培植稅源，到年底力爭實現(xiàn)制造業(yè)等重點產(chǎn)業(yè)稅收貢獻提升，骨干稅源企業(yè)達到380戶，園區(qū)畝均稅收達到6萬元。落實落細扶持小微企業(yè)和個體工商戶紓困減負稅費支持政策，完善政銀企對接溝通協(xié)商機制，推進融資擔保體系建設(shè)，解決中小微企業(yè)融資問題。深入推進“國有企業(yè)改革三年行動”，發(fā)揮好平臺公司管理城市和經(jīng)營城市優(yōu)勢，強化平臺公司稅收貢獻和財源支撐地位。進一步完善財稅綜合信息平臺建設(shè)，按照“三高四新”財源建設(shè)目標任務(wù)，強化市與省、縣平臺數(shù)據(jù)交換共享。對照國土收入預(yù)算實行“一地一策”，將目標對應(yīng)到每一宗地；加快土地招拍掛，確保本年土地掛牌價款達到100億元，實際成交入庫價款達到40億元；同時，加大土地出讓金清欠力度。確保完成全年收入預(yù)算特別是國土收入預(yù)算。

（二）規(guī)范財政管理。牢固樹立過“緊日子”思想，嚴控會議、差旅、培訓(xùn)、論壇等支出，節(jié)用裕民，確保年初非急需非剛性支出1.8億元壓減到位。落實預(yù)算執(zhí)行控制機制，嚴格預(yù)算保障次序，以確定財力保障“三保”、化債等剛性支出，以收定支，確保全年預(yù)算平衡及財政平穩(wěn)運行。依托預(yù)算管理一體化平臺，科學(xué)編制2023年預(yù)算，將經(jīng)營性收入等單位收入全額納入預(yù)算管理，不斷細化項目庫管理，以信息化手段驅(qū)動實現(xiàn)預(yù)算制度現(xiàn)代化。積極配合市人大預(yù)算在線聯(lián)網(wǎng)監(jiān)督工作，加快人大與財政管理一體化工作平臺的聯(lián)通。

（三）堅守債務(wù)底線。堅持“誰舉債、誰負責”，壓實園區(qū)和平臺公司主體責任。認真落實調(diào)度機制，嚴密防范到期債務(wù)風險。堅守隱性債務(wù)不新增底線。堅持“無來源、不立項，無預(yù)算、不支出”，嚴禁平臺公司根據(jù)行政指令承擔政府投資項目融資墊資任務(wù)，嚴禁在建政府投資項目違規(guī)舉債融資，嚴禁借債付息。推進平臺公司轉(zhuǎn)型。將推進平臺公司市場化轉(zhuǎn)型作為重大政治責任，堅持黨政同責，強化考核督導(dǎo)，落實落細《責任清單》。國資部門加快資產(chǎn)注入，國土部門加速辦證，發(fā)改部門加快建立平臺公司合規(guī)承接政府性投資項目機制，不斷增強平臺公司融資能力、盈利能力。

2.決算公開附表：2021年政府決算公開表

3.2021年懷化市轉(zhuǎn)移支付情況說明