市五屆人大常委會第十七次會議對2017年度市本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支的審計工作報告指出問題的整改情況進行了審議，市人民政府高度重視，各責(zé)任單位積極落實整改責(zé)任。截至2018年11月底，審計查出的大部分問題得到有效整改。現(xiàn)將審計工作報告指出問題的具體整改情況公告如下：

一、市本級財政管理及決算草案審計的整改情況

1.關(guān)于預(yù)算編制不夠完整細化的問題

市財政局在編制2019年預(yù)算草案時，進一步細化預(yù)算，減少年初預(yù)算未安排到具體單位和項目的規(guī)模。

2.關(guān)于預(yù)算編制仍待規(guī)范的問題

市財政局在編制2019年預(yù)算時，加強預(yù)算編制與結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金的結(jié)合，嚴格資金安排次序，先從單位結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)中安排，再從政府性基金預(yù)算、一般公共預(yù)算中安排。市財政局已統(tǒng)籌收回市規(guī)劃局編制經(jīng)費1042.8萬元，并未新增該單位專項經(jīng)費；市土地開發(fā)整理中心120萬元耕地開墾征管經(jīng)費已使用完畢。2018年編制國有資本經(jīng)營預(yù)算時，已按15%的比例將390萬元國有資本收益調(diào)入一般公共預(yù)算，力爭到2020年達到調(diào)入30%的要求。

3．關(guān)于預(yù)算安排不合理的問題

市財政局在編制2019年預(yù)算草案時，按照零基預(yù)算的要求，對確需安排的專項支出進行全面鑒定，按立項依據(jù)、科學(xué)分類、嚴格測算標(biāo)準，根據(jù)績效管理的要求，進一步科學(xué)合理編制預(yù)算。

4.關(guān)于收入未及時繳入國庫或財政專戶的問題

市財政局已在2018年將未入庫收入繳庫。已在辦理應(yīng)退還的新型墻體材料專項基金的返退工作。

5.關(guān)于預(yù)算執(zhí)行進度不均衡，年底支出比例偏高的問題

市財政局在2018年通過細化年初預(yù)算、加快上級轉(zhuǎn)移支付下達、非稅收入繳庫與分解同步等措施加快預(yù)算執(zhí)行進度。

6.關(guān)于執(zhí)行單位(項目)支出緩慢，結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)資金較大的問題

市財政局在2018年通過執(zhí)行存量資金清理政策倒逼執(zhí)行單位（項目）加快支出，加快單位資金使用進度，減少結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)資金規(guī)模。

7.關(guān)于預(yù)算支出監(jiān)管不嚴的問題

被騙取的失業(yè)保險基金已追繳收回財政，市財政局將與市人社等部門加強對社保基金支出的監(jiān)管，定期開展檢查，以政府購買服務(wù)方式聘請社會審計機構(gòu)開展第三方監(jiān)管。

8.關(guān)于決算草案不完整的問題

市財政局已按規(guī)定將超限額基金結(jié)余4.66億元調(diào)入一般公共預(yù)算統(tǒng)籌使用。

9.關(guān)于財政資金閑置的問題

市財政局將督促市委防范辦加快資金使用，嚴格執(zhí)行連續(xù)兩年結(jié)轉(zhuǎn)予以收回的規(guī)定。

10.關(guān)于財政出借資金余額較多，銀行賬戶清理不到位的問題

市財政局2018年通過抵扣、催收及調(diào)整預(yù)算列支方式壓減出借資金5.1億元，并將嚴格執(zhí)行《湖南省財政廳關(guān)于貫徹落實〈預(yù)算法〉進一步加強財政國庫資金管理的通知》（湘財庫〔2018〕42號）的規(guī)定，按三個時點要求，對截至2018年2月底的暫付性款項分三年消化，對2017年新增暫付性款項分兩年消化，對2018年新增暫付性款項當(dāng)年全部消化。同時，市財政局將出臺相關(guān)規(guī)定進一步規(guī)范市行政事業(yè)單位、社會團體銀行賬戶管理。

11.關(guān)于市本級科技與產(chǎn)業(yè)引導(dǎo)資金獎補標(biāo)準不明確，存在“人為分配”現(xiàn)象的問題

市財政局將加大財政專項資金安排跨部門、跨級次和跨預(yù)算的整合力度，對上級已安排了專項，本級可整合的資金整合后再統(tǒng)籌安排；積極對接相關(guān)主管部門，進一步強化項目申報及審核管理，完善專項資金的申報審批流程；分部門制定相關(guān)產(chǎn)業(yè)的專項資金管理辦法，明確資金安排分配原則、標(biāo)準、額度等，解決資金安排的合理性問題，減少部門自由裁量權(quán)。

12.關(guān)于科技與產(chǎn)業(yè)引導(dǎo)資金分配不合理的問題

市財政局將完善分配方案，一是合理設(shè)置資金分配因素進行資金分配；二是減少直至取消市級直接戴帽，將因素分配全部資金下達縣級財政，賦予縣級政府分配自主權(quán)；三是積極與“互聯(lián)網(wǎng)+監(jiān)督”融合，將市級、縣級分配項目情況公開；四是實施績效管理，市級主管部門負責(zé)切塊資金整體績效評價，縣市區(qū)負責(zé)項目資金使用績效評價，并將績效結(jié)果運用到資金分配當(dāng)中，提高資金使用效益。

二、部門預(yù)算執(zhí)行審計整改情況

1.關(guān)于部分單位資金資產(chǎn)管理不規(guī)范的問題

一是市經(jīng)信委已從本級工作經(jīng)費中留出52.27萬元歸還原渠道；將5個門面的出租向市財政局申請報批，對資產(chǎn)進行了出租價格評估，待原租賃時間到期，將進行網(wǎng)上掛牌競價交易。

二是市市政設(shè)施維護處將所有業(yè)務(wù)方面的收款一律上交財務(wù)部門保管，建立管理臺賬；由市紀委監(jiān)委駐市住建局紀檢組對該部門和科室負責(zé)人、當(dāng)事人進行約談，并向紀檢組做出書面檢討。欠收的房屋租金已全部追繳到位，并發(fā)布《關(guān)于進一步規(guī)范單位房屋及場地設(shè)施出租事項的通知》，對今后房屋及門面資產(chǎn)的租賃事項，向市財政局報批后，按流程規(guī)范辦理。

三是市機關(guān)事務(wù)局已將欠繳的租金收入稅費5.76萬元及滯納金共計6.61萬元補交到稅務(wù)部門。

2.關(guān)于部分單位超范圍開支、違規(guī)發(fā)放津補貼的問題

一是市檢察院已責(zé)令相關(guān)人員清退辦案用餐費0.24萬元，并就犯罪嫌疑人羈押期間所需的生活用品費嚴格按看守所的規(guī)定執(zhí)行。

二是市市政設(shè)施維護處對除一線高溫作業(yè)人員外的其他人員發(fā)放的高溫費進行了清退，在無新的規(guī)定出臺之前，停發(fā)高溫費；并對欠發(fā)的年終績效獎進行清理，按發(fā)放的津補貼進行多退少補；對超范圍發(fā)放的各類單項獎進行清退，停止發(fā)放各類單項獎。

三、重大專項資金和民生工程的審計整改情況

1.關(guān)于3家單位擠占專項資金101.74萬元的問題

市商務(wù)和糧食局、市科協(xié)由于部門預(yù)算不足，占用了專項資金，今后嚴格加強資金管理，做到專款專用。市科技信息研究所擠占的1.8萬元資金已退回財政，相關(guān)人員已移送市紀委問責(zé)。

2.關(guān)于市房產(chǎn)局把關(guān)不嚴致66名公職人員違規(guī)領(lǐng)取農(nóng)民工進城購房補貼75.18萬元的問題

市房產(chǎn)局相關(guān)工作人員已移送市住建局紀檢監(jiān)察組，并提出以下整改措施：一是對于已經(jīng)發(fā)放補貼的問題，明確專人與相關(guān)違規(guī)領(lǐng)取補助人員所在單位，進一步核實人員身份，待核實無誤后，再通過催收公函和電話等形式，要求相關(guān)人員退回違規(guī)領(lǐng)取的補貼;對不及時退還的，要求所在單位或當(dāng)?shù)刎斦块T協(xié)助催繳。二是對已申請但尚未發(fā)放補貼的情況，根據(jù)市“互聯(lián)網(wǎng)+監(jiān)督”辦公室和審計部門提供的公職人員身份信息，正在認真進行身份信息比對，凡是公職人員的一律不予發(fā)放，并及時告知相關(guān)人員。

3.關(guān)于沅陵縣、溆浦縣、洪江區(qū)未及時撥付使用專項資金3413萬元的問題

市財政對相關(guān)縣區(qū)專項資金撥付情況進行了督促，目前，以上三個縣區(qū)的資金已撥付到位。

4.關(guān)于新晃縣工業(yè)集中區(qū)管委會違規(guī)將專項資金3300.82萬元出借給私營企業(yè)的問題

新晃縣工業(yè)集中區(qū)管委會已聘請會計師事務(wù)所對山東錦程華店新能源汽車有限公司進行資產(chǎn)清查，并提出整改方案；對湖南寶悅新能源電動特種車輛有限公司借支的資金進行清理追回。

5.關(guān)于截至2017年11月底，部分失業(yè)保險基金參保單位欠繳失業(yè)保險基金865.12萬元的問題

欠繳一年以上的失業(yè)保險基金269.73萬元，主要集中在懷化市四醫(yī)院、懷化市中醫(yī)院、懷化市正好制藥廠等單位。目前懷化市四醫(yī)院欠繳的基金已經(jīng)全部繳納到位，懷化市正好制藥廠已在分期補繳往年欠繳的基金，懷化市中醫(yī)院欠繳的基金正在催繳中。欠繳失業(yè)保險基金不足一年的多家單位，主要是因為大部分企業(yè)半年或一年一次性繳納失業(yè)保險費，繳費時間基本在年底。

6.關(guān)于市就業(yè)服務(wù)處向24名不符合失業(yè)保險條件的人員發(fā)放失業(yè)保險金7.86萬元的問題

市就業(yè)服務(wù)處已經(jīng)追回23人違規(guī)領(lǐng)取的失業(yè)保險金7.42萬元，尚有1人失業(yè)保險金0.44萬元未追回，通過協(xié)商，該人同意分期退還。

7.關(guān)于公車改革留用車輛使用效率低的問題

市公車辦加強平臺的管理和調(diào)度能力，一是進一步規(guī)范車輛委托管理制度，將委托管理車輛的派車單進行統(tǒng)一管理存檔。二是提升平臺車輛的運行效率，盡可能簡化程序，完善電子管理，提高工作效率，在有效避免違規(guī)用車的同時，提高平臺車輛運行效率，作為參改單位公務(wù)出行保障的有力補充。三是對市直黨政機關(guān)提出租賃車輛申請時，平臺車輛符合用車單位需求的，無償安排平臺車輛，既節(jié)約了財政資金，也提高了平臺車輛的使用率。市交建投決定對車輛進行“更新?lián)Q舊”，同時加大宣傳力度，加強和租車平臺的合作，以符合市場運營需求提高資產(chǎn)使用效率。目前市交建投已與懷化地上鐵新能源車公司、玖玖租車平臺達成合作意向。

四、政府投資項目審計問題的整改情況

針對政府投資項目建設(shè)中存在的問題，市審計局要求建設(shè)單位及時補充、更正了相關(guān)資料，對高估冒算的項目建設(shè)單位根據(jù)審計報告直接扣減了工程造價；對審計查出的建設(shè)項目管理中存在的問題，建設(shè)單位高度重視，采取了一定措施，出臺了相應(yīng)管理制度，進一步完善相關(guān)程序，規(guī)范項目建設(shè)管理。

五、領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟責(zé)任審計問題的整改情況

1.關(guān)于市第二人民醫(yī)院超標(biāo)準收費470萬元的問題

市第二人民醫(yī)院采取措施積極整改，一是根據(jù)審計發(fā)現(xiàn)的問題立行立改，對收費字典中存在的錯誤進行了糾正。二是藥品、設(shè)備、財務(wù)、物價進一步加大自查和復(fù)審工作力度，每個品種入庫，必須由一人錄入，另一人核查，財務(wù)會計審核后，收費字典方能使用。三是重新招標(biāo)降價的品種，做到及時調(diào)價并更改收費字典，每3個月全面清理一次字典庫價目，確保收費價格正確無誤。四是組織學(xué)習(xí)培訓(xùn)，修訂完善制度，建立長效機制。

2.關(guān)于鶴城公安分局違規(guī)收費272.38萬元的問題

鶴城公安分局已停止收取拘留人員生活費及外單位贊助費。

3.關(guān)于溆水灌區(qū)管理局公款滯留私人賬戶162.63萬元的問題

溆水灌區(qū)管理局出臺了《關(guān)于進一步加強財務(wù)管理的若干規(guī)定》，要求“三庫一壩”必須按照該規(guī)定健全完善好本單位的財務(wù)管理制度，該制度從財務(wù)機構(gòu)崗位責(zé)任制、預(yù)算資金管理制度、貨幣資金管理制度、財產(chǎn)物資管理制度、往來款項管理制度、收入管理制度、支出管理制度、會計檔案管理制度、會計電算化管理制度及其他事項這11個方面進行規(guī)范。

4.關(guān)于市規(guī)劃局部分項目決策不當(dāng)造成損失浪費332.50萬元的問題

市規(guī)劃局積極整改，依據(jù)審計意見挽回損失資金30萬元，在今后的工作中堅持科學(xué)統(tǒng)籌，因地制宜，提高編制質(zhì)量，增強成果的落地性、科學(xué)性，同時建章立制，確保整改長效。原市規(guī)劃局局長彭章南已移送處理。

5.關(guān)于溆水灌區(qū)管理局和市規(guī)劃局均未執(zhí)行主要負責(zé)人不直接分管財務(wù)規(guī)定的問題

溆水灌區(qū)管理局財務(wù)報賬已由分管財務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)審批。市規(guī)劃局制定出臺并修訂完善《市規(guī)劃局財務(wù)管理規(guī)定》，明確主要負責(zé)人不直接分管財務(wù)工作，不得直接進行財務(wù)審批，由分管領(lǐng)導(dǎo)具體分管。

6.關(guān)于通道縣委黨校和市規(guī)劃局違規(guī)發(fā)放津補貼19.36萬元的問題

通道縣委黨校在職干部職工清退資金6.16萬元，已上繳縣財政。市規(guī)劃局王波等5人已于2017年11月3日退回違規(guī)發(fā)放的加班費5.99萬元，尚有5.45萬元市規(guī)劃局正在追繳中。

7.關(guān)于會同縣人民檢察院、辰溪縣委宣傳部購置固定資產(chǎn)未履行政府采購程序的問題

會同縣人民檢察院已要求財務(wù)人員加強學(xué)習(xí)，今后規(guī)范政府采購工作，該院對大宗的采購項目進行政府集中采購并在網(wǎng)上進行公示。辰溪縣委宣傳部已補辦了政府采購相關(guān)手續(xù)。

六、重大政策措施落實跟蹤審計問題的整改情況

1.關(guān)于扶貧資金入股不規(guī)范的問題

洪江區(qū)菖蒲村民委員會及211名貧困戶入股3個產(chǎn)業(yè)扶貧項目的情況，已經(jīng)在其村賬反映。

2.關(guān)于產(chǎn)業(yè)扶貧項目未按市場原則實施的問題

新晃縣針對產(chǎn)業(yè)項目存在的不足，準備由縣農(nóng)業(yè)局牽頭，加強項目市場調(diào)研，制定新晃縣產(chǎn)業(yè)扶貧的指導(dǎo)意見，重點對產(chǎn)業(yè)扶貧項目的前期論證、投資概算、效益分析等提出具體指導(dǎo)要求，健全項目長效利益聯(lián)結(jié)機制。

3.關(guān)于環(huán)境整治及污染防治資金和項目績效不高的問題

溆浦縣加大推進力度，項目已掛網(wǎng)設(shè)計招標(biāo)，計劃在2018年內(nèi)全面建成1.05億元的建設(shè)任務(wù)。對于二次污染問題，溆浦縣環(huán)保局于2017年12月上旬，組織人員對破壞區(qū)域進行了修復(fù)，按操作規(guī)范實施了防滲、覆土、種草，恢復(fù)了填埋場功能，制作了警示標(biāo)志牌消除了二次污染；同時，當(dāng)?shù)劓?zhèn)村干部加強了現(xiàn)場巡查管控，防止再次發(fā)生類似人為破壞行為。對于項目進展緩慢問題，溆浦縣:一是加快已完工項目工程結(jié)算、財務(wù)決算進程;二是積極向施工單位撥付工程款;三是加快在建治理項目施工進度;四是制定了工程款支付計劃。