今年是落實《懷化市人大常委會關于審計查出問題整改情況報告的處理辦法》的第二年，市人民政府及各責任部門、責任單位對審計整改工作高度重視，市人大財經委、預工委對審計整改工作指導十分有力。現將審計發現問題的具體整改情況公告如下：

一、市本級財政管理審計整改情況

1.關于預算編制不規范的問題。市財政已按照《預算法》和財政部支出經濟分類改革的要求，將預算草案的功能科目細化到項，基本支出經濟科目細化到款、項目支出細化到類，已向市人大財經委抄送了2017年市直部門預算。

2.關于預算安排欠合理的問題。一是從產業發展引導資金中安排工作經費的問題，市財政將嚴格執行市政府決定，按照專項資金管理辦法進一步細化預算編制，嚴格管理使用產業發展資金。二是安排專項業務經費欠合理的問題，2018年市直部門預算編制將嚴控專項，按照精準定性、精準甄別、精準立項、精準考核四個精準的要求編制專項業務經費。三是收入征管經費安排欠合理的問題，市地稅局及財政局已將結余的收入征管經費1.31億元全部轉入國庫管理，今后科學合理安排收入征管經費。

3.關于房產出租收入稅費征管存在漏洞的問題。稅務部門積極整改，目前已征繳入庫地方稅收195.2萬元，其中營業稅、滯納金及附加57.7萬元，房產稅及滯納金136.9萬元，增值稅0.6萬元。

4.關于未按規定清理、統籌使用財政存量資金的問題。一是未對代管資金賬戶進行全面徹底清理，盤活存量資金的問題，市財政已整合統籌支持企業發展稅收獎勵存量資金483.53萬元用于產業引導發展；公共資源交易中心專戶存量資金465.65萬元用于市公共資源交易中心升級改造。二是未將結余資金5.09億元收回國庫統籌使用的問題，市財政在編制2017年公共財政預算時，已將以上結余資金統籌用于扶貧、產業引導發展等民生項目，今后將進一步加強資金管理，提高使用效益。

二、部門預算執行審計整改情況

1.關于部門預算編制欠嚴謹，項目支出預算執行率低的問題。市財政局、市教育局今后將主動加強部門溝通協調，科學合理編制部門預算，及時下達項目資金，加快預算執行進度，確保預算資金使用效益。

2.關于違規擴大項目支出范圍或將費用轉嫁其他單位的問題。市公安局違規擴大項目支出范圍的兩個問題已采取使用其他經費彌補借用額度的措施整改到位；市交通運輸局費用轉嫁其他單位的問題，已采取規范賬戶資金撥付、強化干線辦干線公路工程及前期費用獨立核算的辦法整改到位。

3.關于未按規定清理認定處理結余結轉資金的問題。市國土資源局已協調相關部門，正在清理項目未完成的具體原因，針對問題采取可行的措施，加快項目進程，提高資金使用效益。市財政局機關財務已于 2017年 9月 1日 上交國庫結余資金4234.65萬元。

4.關于政府采購程序不合規的問題。市交通運輸局今后在采購中將按照市財政相關規定執行采購程序，做到“先審批，后采購”，按照政府集中采購目錄及限額標準內進行采購，完善內控制度，杜絕此類事件再次發生。

5.關于部門預算公開內容欠完整的問題。市國土資源局2017年部門預算公開工作已經按規定將市財政批復的預算向社會公開。

三、產業發展引導資金專項審計整改情況

1.關于部分技改和科技項目審批不嚴的問題。市經信委對新晃中寨半江鉛鋅礦和沅陵碣灘茶業有限公司的兩項技改項目未達到申報技改補貼最低投資額的問題，已責令當地縣經信和財政部門收回專項資金22.4萬元，上繳市財政；針對向華電子、梨樹園涂料公司未達到申報技術研究中心條件的問題，市科技局已對《懷化市工程技術研究中心管理暫行辦法》進行了修訂完善。

2.關于部分企業虛報資料或重復申報項目套取補助資金的問題。市經信委已要求相關縣市區經信部門進一步調查核實，針對企業進行了技改，但又利用虛假發票領取技改補助資金的情況，對20家企業給予通報批評并要求企業做出書面檢討,決定收回技改補助資金357.32萬元，目前已收回88.3萬元；湖南鴻森木業（集團）有限公司的問題，已責令會同縣經信和財政部門收回專項資金13.1萬元，上繳市財政。針對湖南金天弓金屬制品有限公司虛報面積和湖南省博世康中醫藥股份有限公司重復申報面積的問題，已責令經信和財政部門收回專項資金67.65萬元，上繳市財政，目前已收回湖南省博士康中醫藥股份有限公司資金34.65萬元。針對重復申報科技類項目的問題，市科技局已收回洪江市崇山紐荷爾專業合作社項目資金5萬元。

3.關于部分項目進展緩慢，資金使用效益不高的問題。鶴城區工業集中管委會保證專項資金全部用于標準化廠房建設，加快項目建設進度，確保2017年完成標準化廠房建設2.9萬平方米。

4、關于部分配套資金未到位的問題。中方縣、新晃縣、芷江縣、辰溪縣已將縣級配套資金撥付到位。

四、教育助學金及教育收費專項審計整改情況

市教育局高度重視，成立整改工作小組，對審計指出的助學金發放不及時、部分家庭經濟困難學生未能享受免學費及助學金優惠政策、城區學校普遍存在違規收費現象、部分收支未納入學校財務統一核算等問題進行了清查整改，對有關責任人員進行了處理。共對學校領導班子成員誡勉談話7次，責令學校領導班子作出書面檢討4次，責令有關責任人員作出書面檢討9人。2017年5月9日下發《關于印發<懷化市教育局行業不正之風專項整治工作方案>的通知》，對有關問題開展全面清理整治。2017年6月22日，聯合中共懷化市紀律檢查委員會下發《懷化市中小學違規征訂教輔材料問題專項整治工作方案》，對2014年6月以來中小學違規征訂教輔材料問題開展專項整治。市教育局通過加大業務培訓，加強日常監管，嚴格落實責任，逐步規范教育助學金和教育收費存在的問題。

五、扶貧審計整改情況

各縣市區政府針對審計發現的問題，采取重新復核貧困戶信息、統籌整合扶貧資金、加快項目推進和資金撥付、收回違規資金、問責處理責任人員等方式積極整改，截至目前問題基本整改到位。比如洪江市已追回雪峰山林場職工唐某套取的扶貧資金30萬元，對涉案的林場原廠長張某等11人進行了黨紀、政紀處分。

六、保障性安居工程跟蹤審計整改情況

市政府高度重視保障性安居工程審計整改工作，多次召開專題會議落實整改，明確整改責任人、整改措施、整改期限。市、縣相關部門采取統籌整合項目資金、清退違規收取的各項費用、加快水電路等配套基礎設施建設、追回違規享受的住房保障待遇等措施積極整改，51個問題已全部整改到位。

七、政府投資項目審計整改情況

針對政府投資項目存在的問題，市政府召開專題會議研究建筑材料定價問題，建立了聯合定價機制，主要材料價格較上年同期下降5%―25%；市審計局要求建設單位及時補充、更正相關資料，對高估冒算的項目直接扣減工程造價；建設單位根據審計查出的問題，進一步完善相關建設程序，規范項目建設管理。

八、領導干部經濟責任審計整改情況

被審計對象及其單位對審計發現的問題分析原因，采取有效措施積極整改，問題基本整改到位。針對依法行政意識欠缺，執行國家政策有偏差的問題，懷化三中及市交警支隊規范了收費行為，停止了無依據收費項目；針對履行監督職責欠缺，疏于管理造成國有資產使用收入流失的問題，市交警支隊規范了資產出租程序；針對部分領導干部所在單位存在違紀違規的問題，市中心血站干部職工已退回違規發放的獎勵性績效工資及津補貼78.47萬元，有關責任人員被移送市紀委進行問責處理；溆浦縣法院規范了政府采購行為，今后嚴格履行政府采購程序。