第三部分

2022年度部門決算情況說明

一、收入支出決算總體情況說明

2022年度收、支總計均為1889.80萬元。與上年相比，減少112.29萬元，減少5.61%，主要是因為一般公共服務支出減少。

二、收入決算情況說明

2022年度收入合計1889.80萬元，其中：財政撥款收入1889.74萬元，占99.99%；其他收入0.06萬元，占0.01%。

三、支出決算情況說明

2022年度支出合計1889.80萬元，其中：基本支出1200.07萬元，占63.50%；項目支出689.72萬元，占36.50%。

四、財政撥款收入支出決算總體情況說明

2022年度財政撥款收、支總計均為1889.74萬元，與上年相比，減少92.35萬元,減少4.66%，主要是因為一般公共服務支出、衛生健康支出減少。

五、一般公共預算財政撥款支出決算情況說明

（一）財政撥款支出決算總體情況

2022年度財政撥款支出1889.74萬元，占本年支出合計的99.99%，與上年相比，財政撥款支出減少92.35萬元，減少4.66%，主要是因為審計其他事務支出減少。

（二）財政撥款支出決算結構情況

2022年度財政撥款支出1889.74萬元，主要用于以下方面：一般公共服務（類）支出1702.24萬元，占90.08%；社會保障和就業服務（類）支出142.34萬元，占7.53%;衛生健康（類）支出45.16萬元，占2.39%。

（三）財政撥款支出決算具體情況

2022年度財政撥款支出年初預算數為2074.42萬元，支出決算數為1889.74萬元，完成年初預算的91.10%，其中：

1、一般公共服務（類）審計事務（款）行政運行（項）。

年初預算為814.74萬元，支出決算為912.61萬元，完成年初預算的112.01%，決算數大于年初預算數的主要原因是：年中追加2021年度績效。

2、一般公共服務（類）審計事務（款）一般行政管理事務（項）。

年初預算為0萬元，支出決算為21.50萬元，決算數大于年初預算數的主要原因是：年中追加上級撥付專項經費。

3、一般公共服務（類）審計事務（款）審計業務（項）。

年初預算120萬元，支出決算120萬元，完成年初預算的100%。決算與預算持平的主要原因是嚴格按預算執行。

4、一般公共服務（類）審計事務（項）其他審計事務支出。

年初預算為1000.76萬元，支出決算為648.13萬元，完成年初預算的64.76%。決算數小于年初預算數的主要原因是：項目結算支付需以項目審結后據實核算，截止2022年底，在審項目尚未結算。

5、社會保障和就業支出（類）行政事業單位養老支出（款）行政事業單位離退休（項）。

年初預算為101.57萬元，支出決算為6.34萬元，完成年初預算的6.24%。決算數小于預算數的主要原因2022年撥付到部門可用指標為6.34萬元。

6、社會保障和就業支出（類）行政事業單位養老支出（款）機關事業單位基本養老保險費支出（項）。

年初預算為0萬元，支出決算為73.15萬元，決算數大于預算數的主要原因是機關單位基本養老保險費支出與行政事業單位離退休具為行政事業養老其他行政事業單位養老支出（項）下的（款），財政預算統一下在“5”。

社會保障和就業支出（類）行政事業單位養老支出（款）其他行政事業養老支出（項）

年初預算為0萬元，支出決算為62.83萬元。決算數大于預算數的主要原因是年中追加了退休人員春節一次性生活補助。

衛生健康支出（類）公共衛生（款）突發公共衛生事件應急處理（項）。

年初預算為0萬元，支出決算為5.80萬元。決算數大于預算數的主要原因是年中追加預算突發性公共衛生事件應急處理款。

9、衛生健康支出（類）行政事業單位醫療（款）行政單位醫療（項）。

年初預算為37.35萬元，支出決算為36.95萬元，完成年初預算的98.93%。決算數小于預算數的主要原因是與“10”共用年度預算。

10、衛生健康支出（類）行政事業單位醫療（款）其他行政事業單位醫療支出（項）。

年初預算為0萬元，支出決算為2.40萬元。決算數大于預算數的主要原因是大財政對建國初期人員醫療配套政策調整。

六、一般公共預算財政撥款基本支出決算情況說明

2022年度財政撥款基本支出1200.01萬元，其中：

人員經費1016.71萬元，占基本支出的84.73%,主要包括基本工資、津貼補貼、獎金、機關事業單位基本養老保險繳費、職工基本醫療保險繳費、其他社會保險繳費、其他工資福利支出、退休費、撫恤金、生活補助、獎勵金、其他對個人家庭的補助；

公用經費183.30萬元，占基本支出的15.27%，主要包括辦公費、咨詢費、水電費、郵電費、差旅費、維修費、租賃費、會議費、培訓費、公務接待費、勞務費、委托業務費、工會經費、福利費、公務用車運行維護費、其他交通費用、其他商品和服務支出等。

七、財政撥款三公經費支出決算情況說明

（一）“三公”經費財政撥款支出決算總體情況說明

“三公”經費財政撥款支出調整后預算為9.08萬元，支出決算為9.08萬元，完成預算的100%，決算數等于預算數的主要原因是落實過“緊日子”要求，嚴格按預算執行；與上年相比減少0.31萬元，下降3.26%，減少的主要原因是落實過“緊日子”要求，嚴格執行開支標準，厲行節約。其中：

因公出國(境)費支出預算為0萬元，支出決算為0萬元，預算決算金額均為0萬元，無法計算完成百分比，主要原因是單位未因公出國（境），與上年相比持平均為0萬元，無法計算完成百分比，主要原因是單位未因公出國（境）。

公務接待費支出預算為1.88萬元，支出決算為1.88萬元，完成預算的100%，決算數與預算數持平，主要原因是八項規定出臺后，三公經費的嚴格管理；與上年相比增加0.53萬元，增長39.67%,增長的主要原因是當年度應工作需求來人有增。

公務用車購置費支出預算為0萬元，支出決算為0萬元，預算決算金額均為0萬元，無法計算完成百分比，主要原因是未購置公務用車。與上年相比持平均為0萬元，無法計算完成百分比，主要原因是未購置公務用車。

公務用車運行維護費支出預算為7.20萬元，支出決算為7.20萬元，完成預算的100%，決算數與預算數持平，主要原因是對公務用車嚴格管理；與上年相比減少0.84萬元，減少10.45%,減少的主要原因是對公務用車費用的控制。

（二）“三公”經費財政撥款支出決算具體情況說明

2022年度“三公”經費財政撥款支出決算中，公務接待費支出決算1.88萬元，占20.70%,因公出國（境）費支出決算0萬元，公務用車購置費及運行維護費支出決算7.20萬元，占79.30%。其中：

1、因公出國（境）費支出決算為0萬元，全年安排因公出國（境）團組0個，累計團組0人次，主要是2022年我單位沒有因公出國（境）費支出。

2、公務接待費支出決算為1.88萬元，全年共接待來訪團組29個、來賓195人次，主要是上級部門來懷檢查督導、市州對接審計工作事項、下級匯報工作發生的接待支出。

3、公務用車購置費及運行維護費支出決算為7.20萬元，其中：公務用車購置費0萬元。公務用車運行維護費7.20萬元，主要是按規定保留的公務用車的燃料費、維修費、過橋過路費、保險費等支出，截止2022年12月31日，我單位開支財政撥款的公務用車保有量為3輛。

八、政府性基金預算收入支出決算情況說明

2022年度本部門無政府性基金收支。

九、國有資本經營預算財政撥款支出決算情況

2022年度本部門無國有資本經營預算財政撥款支出。

十、關于機關運行經費支出說明

本部門2022年度機關運行經費支出183.30萬元，與年初預算數持平，主要原因是：按預算執行。

十一、一般性支出情況說明

2022年本部門開支會議費0.77萬元，用于召開全市審計工作會議，人數46人，內容為傳達全省審計工作會精神部署全市審計工作；

2022年本部門開支培訓費2.94萬元，用于法制、人事人員培訓，人數2人，內容為依法行政的工作培訓及人事管理培訓；全市投資審計培訓，參會人數30人，內容為投資審計的重點難點和審計中容易出現的風險隱患。

2022年本部門沒有舉辦節慶、晚會、論壇、賽事活動。

十二、關于政府采購支出說明

本部門2022年度政府采購支出總額229.97萬元，其中：政府采購貨物支出0萬元、政府采購工程支出0萬元、政府采購服務支出229.97萬元。授予中小企業合同金額229.97萬元，占政府采購支出總額的100%，其中：授予小微企業合同金額229.97萬元，占政府采購支出總額的100%。由于貨物采購授予中小企業合同金額占貨物支出金額0萬元，無法計算貨物采購授予中小企業合同金額占貨物支出金額的百分比；由于工程支出金額為0萬元，無法計算工程采購授予中小企業合同金額占工程支出金額的百分比；服務采購授予中小企業合同金額占服務支出金額的100%。

十三、關于國有資產占用情況說明

截至2022年12月31日，本單位共有車輛3輛，其中，主要領導干部用車0輛，機要通信用車1輛、應急保障用車0輛、執法執勤用車2輛、特種專業技術用車0輛、其他用車0輛；單位價值50萬元以上通用設備0臺（套）；單位價值100萬元以上專用設備0臺（套）。

十四、關于2022年度預算績效情況的說明

（一）部門整體支出績效情況

根據預算績效管理要求，我部門組織對2022年度一般公共預算項目支出全面開展績效自評，其中：整體支出項目1個，專項支出項目5個，共涉及資金1889.74萬元，占一般公共預算項目支出總額的100%。

組織對“政府投審分離專項經費”“政府投資項目審計購買服務專項經費”“專項審計經費”等5個項目開展了部門評價，涉及一般公共預算支出1197.80萬元。從評價情況來看，項目支出績效情況較為理想，達到了項目申請時設定的各項績效目標，取得了較好的經濟效益和社會效益。

組織對懷化市審計局1個單位開展整體支出績效評價，涉及一般公共預算支出1889.74萬元。從評價情況來看，整體支出績效評價總體情況好，能夠按時保質完成整體支出績效自評工作（詳見附件）。

（二）存在的問題及原因分析

預算績效管理是提高財政資金使用效益的有效途經，加強預算績效管理的理念正在形成共識，但是對這項工作重要性的認識程度還存在一定的差異。一是各部門對待工作的積極性和評價的結果運用無從下手，造成評價工作認可度低，工作價值無法充分體現，實時施效果不佳；

二是組織實施統籌不夠。預算績效管理工作時長面廣，缺少足夠的人力物力支撐。目前，組織實施存在普遍的問題是缺乏統籌協調，首先主體責任難落實，基本上是財務部門和業務部門扮演的角色不清晰，未形成管理合力，其次專業人員有限，工作開展無法深入，財務人員身兼預算決算資產采購沒有足夠精力開展績效評價。

第四部分

名詞解釋

一、機關運行經費：為保障行政單位（包括參照公務員法管理的事業單位）運行，用一般公共預算撥款安排用于購買貨物和服務的各項資金，包括辦公及印刷費、郵電費、差旅費、會議費、福利費、日常維修費、辦公用房水電費、辦公用房取暖費、辦公用房物業管理費、公務用車運行維護費以及其他費用。

二、“三公”經費：納入財政預算管理的“三公“經費，是指用一般公共預算撥款安排的公務接待費、公務用車購置及運行維護費和因公出國（境）費。其中，公務接待費反映單位按規定開支的各類公務接待支出；公務用車購置及運行費反映單位公務用車車輛購置支出（含車輛購置稅），以及燃料費、維修費、保險費等支出；因公出國（境）費反映單位公務出國（境）的國際旅費、國外城市間交通費、食宿費等支出。

第五部分

附件

1.懷化市審計局2022年決算公開

2.懷化市審計局2022年部門整體支出績效自評報告

3.懷化市審計局2022年專項資金績效評估報告（審計專項業務）

4.懷化市審計局2022年專項資金績效評估報告（政府投資）