2024年度懷化市審計(jì)局部門預(yù)算公開(kāi)說(shuō)明

 

目 錄

第一部分 2024年部門預(yù)算說(shuō)明

一、部門基本概況

二、部門預(yù)算單位構(gòu)成

三、部門收支總體情況

四、一般公共預(yù)算財(cái)政撥款支出

五、政府性基金預(yù)算支出

六、其他重要事項(xiàng)的情況說(shuō)明

七、名詞解釋

第二部分 2024年部門預(yù)算表

1.收支預(yù)算總表

2.收入預(yù)算總表

3.支出預(yù)算總表

4.財(cái)政撥款收支預(yù)算總表

5.一般公共預(yù)算支出預(yù)算表

6.一般公共預(yù)算基本支出預(yù)算表

7.一般公共預(yù)算“三公”經(jīng)費(fèi)支出預(yù)算表

8.政府性基金預(yù)算支出預(yù)算表

9.項(xiàng)目支出預(yù)算表

10.國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算支出預(yù)算表

11.項(xiàng)目支出績(jī)效目標(biāo)表

12.部門整體支出績(jī)效目標(biāo)表

注：以上部門預(yù)算報(bào)表中，空表表示本部門無(wú)相關(guān)收支情況

一、部門基本概況

（一）部門職責(zé)

1、貫徹執(zhí)行國(guó)家審計(jì)工作方針政策，制訂全市審計(jì)工作規(guī)劃并組織實(shí)施；指導(dǎo)、協(xié)調(diào)、監(jiān)督全市審計(jì)機(jī)關(guān)的業(yè)務(wù)；組織行業(yè)和專項(xiàng)資金的審計(jì)或?qū)徲?jì)調(diào)查。

2、向市委、市政府報(bào)告和向市政府有關(guān)部門通報(bào)審計(jì)情況，提出制定和完善有關(guān)政策、宏觀調(diào)控措施的建議。

3、依據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》的規(guī)定，直接進(jìn)行下列審計(jì)：

（1）中央和省委、省人民政府、市委、市人民政府有關(guān)重大政策措施貫徹落實(shí)情況。

（2）市級(jí)預(yù)算執(zhí)行情況、決算草案和其他財(cái)政收支，市直各部門（含直屬單位）預(yù)算執(zhí)行情況、決算以及其他財(cái)政收支。

（3）縣市區(qū)人民政府預(yù)算執(zhí)行情況和決算以及其他財(cái)政收支，中央和省級(jí)、市級(jí)財(cái)政轉(zhuǎn)移支付資金。

（4）使用市財(cái)政資金的事業(yè)單位和社會(huì)團(tuán)體的財(cái)務(wù)收支。

（5）市政府投資和以市政府投資為主建設(shè)項(xiàng)目的預(yù)算執(zhí)行情況和決算，市重大公共工程項(xiàng)目的資金管理使用和建設(shè)運(yùn)營(yíng)情況。

（6）自然資源管理、污染防治和生態(tài)保護(hù)與修復(fù)情況。

（7）市屬國(guó)有企業(yè)和金融機(jī)構(gòu)、市屬資本占控股或主導(dǎo)地位的企業(yè)和金融機(jī)構(gòu)的資產(chǎn)、負(fù)債和損益情況；市屬國(guó)有企業(yè)和金融機(jī)構(gòu)的境外資產(chǎn)、負(fù)債和損益；我市駐外非經(jīng)營(yíng)性機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)收支。

（8）有關(guān)社會(huì)保障基金、社會(huì)捐贈(zèng)資金以及其他有關(guān)基金資金的財(cái)務(wù)收支。

（9）國(guó)際組織和外國(guó)政府援助、貸款項(xiàng)目。

（10）法律法規(guī)規(guī)定的其他事項(xiàng)。

4、按規(guī)定對(duì)市管黨政主要領(lǐng)導(dǎo)干部及其他單位主要負(fù)責(zé)人實(shí)施經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)和自然資源資產(chǎn)離任審計(jì)。

5、組織實(shí)施對(duì)國(guó)家財(cái)經(jīng)法律法規(guī)、規(guī)章、政策和宏觀調(diào)控措施執(zhí)行情況、財(cái)政預(yù)算管理及國(guó)有資產(chǎn)管理使用等與國(guó)家財(cái)政收支有關(guān)的特定事項(xiàng)進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查。

6、負(fù)責(zé)國(guó)家審計(jì)署、湖南省審計(jì)廳授權(quán)的審計(jì)項(xiàng)目和專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查項(xiàng)目的組織實(shí)施。

7、依法檢查審計(jì)決定執(zhí)行情況、督促審計(jì)查出問(wèn)題的整改。

8、指導(dǎo)和監(jiān)督內(nèi)部審計(jì)工作，核查社會(huì)審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)依法屬于審計(jì)監(jiān)督對(duì)象的單位出具的相關(guān)審計(jì)報(bào)告。

9、與縣市區(qū)黨委和政府共同領(lǐng)導(dǎo)縣級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)，依法領(lǐng)導(dǎo)和監(jiān)督下級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)的業(yè)務(wù)。

10、完成市委、市人民政府交辦的其他任務(wù)。

（二）機(jī)構(gòu)設(shè)置情況

懷化市審計(jì)局作為一級(jí)部門預(yù)算單位，內(nèi)設(shè)科室為：辦公室、法制科、電子數(shù)據(jù)審計(jì)科、財(cái)政金融審計(jì)科、行政事業(yè)審計(jì)科、農(nóng)業(yè)農(nóng)村審計(jì)科、固定資產(chǎn)投資審計(jì)科、企業(yè)與外資審計(jì)科、自然資源與生態(tài)環(huán)境審計(jì)科、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)室、重大項(xiàng)目與政策跟蹤審計(jì)科、計(jì)劃統(tǒng)計(jì)科、審計(jì)執(zhí)行科、人事科、內(nèi)部審計(jì)指導(dǎo)科共計(jì)15個(gè)科室及機(jī)關(guān)黨委、市委審計(jì)委員會(huì)辦公室秘書科。懷化市審計(jì)局下設(shè)一個(gè)全額撥款事業(yè)單位——懷化市建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)中心。

二、部門預(yù)算單位構(gòu)成

納入2024年懷化市審計(jì)局部門預(yù)算編制范圍的包括：懷化市審計(jì)局本級(jí)及懷化市建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)中心（二級(jí)部門）。

三、部門收支總體情況

2024年部門預(yù)算包括本單位預(yù)算內(nèi)的收支情況。

（一）收入預(yù)算，2024年年初預(yù)算數(shù)2019.82萬(wàn)元，其中，一般公共預(yù)算撥款2019.82萬(wàn)元，政府性基金預(yù)算撥款0萬(wàn)元，納入財(cái)政專戶管理的非稅收入撥款0萬(wàn)元，國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算撥款0萬(wàn)元。壓減公用經(jīng)費(fèi)和專項(xiàng)支出后，同口徑對(duì)比，收入較上年減少450.1萬(wàn)元，主要原因是一般公共預(yù)算撥款減少。

（二）支出預(yù)算，2024年年初預(yù)算數(shù)2019.82萬(wàn)元，其中主要是一般公共服務(wù)支出1804.47萬(wàn)元，社會(huì)保障和就業(yè)支出174.59萬(wàn)元，衛(wèi)生健康支出40.76萬(wàn)元。壓減公用經(jīng)費(fèi)和專項(xiàng)支出后，同口徑對(duì)比，支出較上年減少450.1萬(wàn)元，主要原因是一般公共服務(wù)項(xiàng)目支出減少。

四、一般公共預(yù)算財(cái)政撥款收支情況

 2024年本部門一般公共預(yù)算撥款支出為2019.82萬(wàn)元，其中：一般公共服務(wù)支出1804.47萬(wàn)元，占89.34%；社會(huì)保障和就業(yè)支出174.59萬(wàn)元，占8.64%；衛(wèi)生健康支出40.76萬(wàn)元，占2.02%。具體安排情況如下： 

（一）基本支出：2024年年初預(yù)算數(shù)為1209.82萬(wàn)元，是指為保障單位機(jī)構(gòu)正常運(yùn)轉(zhuǎn)、完成日常工作任務(wù)而發(fā)生的各項(xiàng)支出，包括用于基本工資356.19萬(wàn)元、津貼補(bǔ)貼539.68萬(wàn)元、辦公費(fèi)1萬(wàn)元、維護(hù)費(fèi)1萬(wàn)元公務(wù)用車維護(hù)費(fèi)15萬(wàn)元、會(huì)議費(fèi)1萬(wàn)元、培訓(xùn)費(fèi)1萬(wàn)元、工會(huì)經(jīng)費(fèi)64.03萬(wàn)元、其他商品服務(wù)支出72萬(wàn)元、辦公設(shè)備購(gòu)置30萬(wàn)元等。

（二）項(xiàng)目支出：2024年年初預(yù)算數(shù)為810萬(wàn)元，是指單位為完成特定行政工作任務(wù)或事業(yè)發(fā)展目標(biāo)而發(fā)生的支出，包括有關(guān)事業(yè)發(fā)展專項(xiàng)、專項(xiàng)業(yè)務(wù)費(fèi)、基本建設(shè)支出等。其中：投審分離專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)200萬(wàn)元，主要用于政府投資項(xiàng)目相關(guān)審計(jì)工作；政府投資項(xiàng)目審計(jì)購(gòu)買服務(wù)400萬(wàn)元，主要用于我市政府項(xiàng)目審計(jì)購(gòu)買服務(wù)；審計(jì)專項(xiàng)（工作）經(jīng)費(fèi)支出60萬(wàn)元，主要用于領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)和財(cái)政預(yù)算執(zhí)行審計(jì)工作；專項(xiàng)審計(jì)業(yè)務(wù)支出150萬(wàn)元，主要用于審計(jì)管理支出、統(tǒng)一組織項(xiàng)目組織協(xié)調(diào)專項(xiàng)支出，對(duì)參與全市統(tǒng)一組織審計(jì)項(xiàng)目的縣市區(qū)審計(jì)局進(jìn)行專項(xiàng)補(bǔ)助支出、其他專項(xiàng)審計(jì)項(xiàng)目等方面。

五、政府性基金支出情況

2024年無(wú)政府性基金預(yù)算支出。

    六、其他重要事項(xiàng)的情況說(shuō)明

（一）一般公共預(yù)算“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)算

2024年懷化市審計(jì)局部門安排“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)算數(shù)為18萬(wàn)元，其中，公務(wù)接待費(fèi)3萬(wàn)元，公務(wù)用車購(gòu)置費(fèi)0萬(wàn)元，公務(wù)用車運(yùn)行費(fèi)15萬(wàn)元，因公出國(guó)（境）費(fèi)0萬(wàn)元。2024年“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)算與上年持平。

（二）機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)

     2024年懷化市審計(jì)局部門機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)265.55萬(wàn)元，壓減公用經(jīng)費(fèi)后安排212.44萬(wàn)元，同口徑對(duì)比，比上年預(yù)算數(shù)減少7.2萬(wàn)元，下降4.7%，主要因?yàn)槿藛T減少，公用經(jīng)費(fèi)相應(yīng)減少。主要用于：辦公費(fèi)4萬(wàn)元；福利費(fèi)11萬(wàn)元；公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)15萬(wàn)元；差旅費(fèi)20萬(wàn)元；會(huì)議費(fèi)1萬(wàn)元；維護(hù)費(fèi)1萬(wàn)元；工會(huì)經(jīng)費(fèi)支出64.03萬(wàn)元；其他商品和服務(wù)支出86.42萬(wàn)元等。

    （三）政府采購(gòu)情況

     2024年懷化市審計(jì)局政府采購(gòu)預(yù)算總額400萬(wàn)元，其中，政府采購(gòu)貨物預(yù)算0萬(wàn)元、政府采購(gòu)工程預(yù)算0萬(wàn)元、政府采購(gòu)服務(wù)預(yù)算400萬(wàn)元。

（四）預(yù)算績(jī)效管理情況

按照市本級(jí)預(yù)算績(jī)效管理工作的總體要求，2024年我單位整體支出2019.82萬(wàn)元，全部實(shí)行整體支出績(jī)效目標(biāo)管理，編報(bào)績(jī)效目標(biāo)的項(xiàng)目4個(gè)，涉及項(xiàng)目支出810萬(wàn)元，其中政府投資項(xiàng)目評(píng)審分離審計(jì)專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)200萬(wàn)元，政府投資項(xiàng)目審計(jì)購(gòu)買服務(wù)經(jīng)費(fèi)400萬(wàn)元，專項(xiàng)審計(jì)150萬(wàn)元，專項(xiàng)業(yè)務(wù)（工作）經(jīng)費(fèi)60萬(wàn)元，全部實(shí)行項(xiàng)目支出績(jī)效目標(biāo)管理。

（五） 國(guó)有資產(chǎn)占用情況

1.截至2023年12月31日，本部門共有車輛3輛，其中，一般公務(wù)用車1輛、一般執(zhí)法執(zhí)勤用車2輛、特種專業(yè)技術(shù)用車0輛、其他用車0輛。無(wú)50萬(wàn)元以上的專用設(shè)備。

2.2024年，本部門無(wú)新增車輛，無(wú)新增50萬(wàn)元以上的通用設(shè)備和專用設(shè)備。

（六）預(yù)算績(jī)效目標(biāo)說(shuō)明：

本部門所有支出實(shí)行績(jī)效目標(biāo)管理。納入2024年部門整體支出績(jī)效目標(biāo)的金額為2019.82萬(wàn)元，其中，基本支出1209.82萬(wàn)元，項(xiàng)目支出810萬(wàn)元。具體績(jī)效目標(biāo)詳見(jiàn)報(bào)表。詳見(jiàn)附件2024年項(xiàng)目支出績(jī)效目標(biāo)表。

（七）一般性支出情況

1.2024年，本部門會(huì)議費(fèi)預(yù)算1萬(wàn)元，具體為：全市性工作會(huì)議，內(nèi)容為傳達(dá)貫徹中央、省委、市委及上級(jí)主管部門相關(guān)精神和2024年審計(jì)工作部署，預(yù)計(jì)參會(huì)人數(shù)52人，預(yù)算1萬(wàn)元。

2.2024年，本部門培訓(xùn)費(fèi)預(yù)算1萬(wàn)元，具體為：審計(jì)業(yè)務(wù)培訓(xùn)，內(nèi)容為審計(jì)法規(guī)、業(yè)務(wù)等，預(yù)計(jì)人數(shù)75人，預(yù)算1萬(wàn)元。

3.2024年，本部門無(wú)舉辦節(jié)慶、晚會(huì)、論壇、賽事等預(yù)算。

七、專業(yè)名詞解釋

1.機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)：為保障行政單位（包括參照公務(wù)員法管理的事業(yè)單位）運(yùn)行，用一般公共預(yù)算撥款安排用于購(gòu)買貨物和服務(wù)的各項(xiàng)資金，包括辦公及印刷費(fèi)、郵電費(fèi)、差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、福利費(fèi)、日常維修費(fèi)、辦公用房水電費(fèi)、辦公用房取暖費(fèi)、辦公用房物業(yè)管理費(fèi)、公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)以及其他費(fèi)用。

2.一般公共預(yù)算“三公”經(jīng)費(fèi)：是指用一般公共預(yù)算撥款安排的公務(wù)接待費(fèi)、公務(wù)用車購(gòu)置及運(yùn)行維護(hù)費(fèi)和因公出國(guó)（境）費(fèi)。其中，公務(wù)接待費(fèi)反映單位按規(guī)定開(kāi)支的各類公務(wù)接待支出；公務(wù)用車購(gòu)置及運(yùn)行費(fèi)反映單位公務(wù)用車車輛購(gòu)置支出（含車輛購(gòu)置稅），以及燃料費(fèi)、維修費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)等支出；因公出國(guó)（境）費(fèi)反映單位公務(wù)出國(guó)（境）的國(guó)際旅費(fèi)、國(guó)外城市間交通費(fèi)、食宿費(fèi)等支出。

    附件：懷化部門預(yù)算公開(kāi)表 (2024新)

懷化部門預(yù)算公開(kāi)表 (2024新)