一、項目基本情況

（一）項目概況

1、項目單位基本情況：懷化市審計局作為一級部門預算單位，內設科室有：市委審計委員會辦公室秘書科、辦公室、法制科、電子數據審計科、財政金融審計科、行政事業審計科、農業農村審計科、固定資產投資審計科、企業與外資審計科、自然資源與生態環境審計科、經濟責任審計室、重大項目與政策跟蹤審計科、計劃統計科、審計執行科、人事科、內部審計指導科共計16個科室及機關黨委。下設一個正科級全額撥款事業單位——懷化市建設項目審計中心。截至2022年12月底，懷化市審計局編制數64個，其中，行政編制45個（含機關工勤編1人），全額事業編制19個；年末實有人數64人。

2、項目實施依據：上級審計機關統一組織市（州）縣（市、區）審計機關實施審計項目年度計劃、國務院《領導干部自然資源資產離任審計規定（試行）》（湘審發〔2018〕31號）；《審計法》等對專項審計工作開展的相關規定。

3、項目基本性質、用途和主要內容、涉及范圍。

基本性質：2022年專項審計業務費197.8萬元，包括三個子項目，子項目分別為：專項審計（工作）經費72萬元，業務費120萬元，突發公共衛生事件經費5.8萬元。

用途：以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，全面貫徹黨的十九大和十九屆歷次全會精神，貫徹落實習近平總書記對湖南工作的重要講話、重要指示批示精神，圍繞大力實施“三高四新”戰略和奮力建設“三城一區”，全面履職盡責，狠抓績效落實，切實發揮審計“治已病、防未病”的作用。

主要內容：推進審計管理體制改革、審計監督全覆蓋、審計信息化建設、審計工作轉型升級、審計職業化建設實現新突破。 ?/span>

涉及范圍：領導干部自然資源資產離任審計、領導干部經濟責任審計、上級審計部門統一組織項目、市委、市政府交辦事項及審計管理。

（二）項目績效目標

1、項目績效總目標和階段性目標：總體目標按照省、市審計工作會議及省委、市委經濟工作會議部署確定的工作重點，堅持穩中求進的工作基調，以推動經濟高質量發展為主題，在切實做到始終關注宏觀政策的落實、始終關注群眾利益的維護、始終關注法律法規的執行、始終關注各項改革措施的推進、始終關注經濟運行的安全、始終關注重大違法違紀問題和經濟案件線索的基礎上，重點完成中央和省委、省政府重大政策措施落實情況的跟蹤審計、財政審計、民生審計、經濟責任審計、政府重大投資項目審計、資源環境審計。依法履行審計監督職責，促進權力規范、促進反腐倡廉，為實現“十四五”時期重大發展戰略任務、2035年遠景和“三高四新”戰略，建設新懷化貢獻審計力量。

2、預期主要的生態、社會和經濟效益：審計專項資金的績效目標已細化分解為三級績效指標，并通過清晰、可衡量的指標值予以體現。

二、績效評價工作情況

1、前期準備：在編制2022年部門預算時，將專項審計經費編入部門預算，并填寫《2022年市級財政項目支出（專項資金）預算目標績效表。

2、組織實施：組織人員對2022年度使用的專項資金進行認真梳理，實事求是地對專項資金績效評價參考指標進行評價。

3、分析評價：專項資金使用審核工作認真負責，收支手續完整、程序規范。

三、績效評價指標分析情況

（一）項目資金情況分析

1、項目資金到位情況分析：2022年專項審計業務經費預算資金197.8萬元，實際撥付專項審計業務經費197.8萬元，撥付率100%。

2、項目資金使用情況分析：

(1)專項審計業務經費192萬元，主要用于全市專項審計業務辦公費、差旅費、培訓費及等審計管理支出。

(2)突發公共衛生應急事件5.8萬元，用于突發抗疫衛生事件支出。

3、項目資金管理情況分析：按照《懷化市本級專項資金管理辦法實施細則》，經費由懷化市財政局嚴格審核下撥，手續完整，程序規范；支出嚴格把關，原始憑證經手人簽字，財務人員初審，辦公室負責人審核，分管財務領導核定方可報賬，重大項目由局黨組審議通過。

（二）項目實施情況分析

1、項目組織情況分析：嚴格按照上級要求上報專項資金使用計劃，并在實施過程中認真做到資金專項專用。

2、項目管理情況分析：嚴格執行相應的收支管理制度，財務人員負責資金使用管理，并按懷化市財政局《關于加強市本級預算績效運行監控管理的通知》（懷財〔2022〕93號）文件要求，于年度4季度始，逐月對項目實施進度、預算執行進度、目標實現進度進行監控管理，不存在支出截留、挪用、擠占資金的現象。

（三）項目績效情況分析

1、項目經濟性分析

（1）項目成本（預算）控制情況：財政公共財政預算經費撥款下撥197.8萬元，未超過2022年年初預算，項目成本實際支出控制在100%。無截留、擠占、挪用、虛列支出等情況。

2、項目的效率性分析

（1）項目的實施進度：按審計方案和時間完成。

（2）項目完成質量：全年完成10個審計項目，含省廳統一組織項目，市委、市政府追加交辦項目，市政府統籌項目，皆按計劃完成審計。專項資金支出符合相關財務會計管理規定，專用設備采購按程序申報審批，有合法的政府采購手續，做到了專項資金使用有計劃、審批有手續、支出合理規范。

3、項目的效益性分析

項目預期目標完成程度：推進審計管理，在項目實施上探索“1+N”模式，市本級統籌各縣（市、區）共實施領導干部自然資源資產離任（任中）審計項目3個，在全省率先啟動《關于建立健全領導干部自然資源資產離任審計評價指標體系的意見》改革任務，制定工作計劃，召開動員部署會，已完成第一輪摸底調研工作。推進審計轉型、整合審計資源，上級統一組織項目及市委、市政府追加項目完成率100%；推進信息化建設，運用大數據分析，在提高審計效率上尋求新突破；推進審計職業化建設，在提高審計能力上下功夫，采取送出去、請回來等方式，積極組織人員參加上級審計機關大型項目，以審代訓提高實操能力。

項目實施對經濟和社會的影響：項目及時、保質完成。完成率100%。①在經濟效益方面，隨著國民經濟發展和國家財政收入的增長，審計作為專司國家經濟監督職能的部門，發揮了強化監督、規范市場、促進國家財政收入增長的作用，同時取得了明顯的經濟效益。②在社會效益方面，對重大經濟犯罪案件的揭露和查處，一方面起到了明顯的威懾力，有效地發揮了對重大經濟犯罪的遏制和警示，另一方面促使被審計單位提高強化內部控制、堵塞管理漏洞、促進廉潔建設的自覺性，審計信息化為維護財經秩序、促進廉潔建設發揮了重要作用。

四、綜合評價情況及評價結論

通過專項資金績效評價參考指標，我局自評為100分。

五、績效評價結果應用建議

2022年，懷化市審計局緊緊圍繞習近平總書記“以審計精神立身，以創新規范立業，以自身建設立信”的總目標要求，圍繞構建審計“全覆蓋”大格局，推動審計事業向前發展。市本級共完成審計及審計調查項目33個，促進增收節支8.2萬億元、挽回損失1.81億元；移送處理事項13起；審計提出并被采納建議95條，被批示采用審計信息7篇次。2022年1-9月份在全省審計工作情況通報的指標中，我市有7項排名全省前三，其中2項工作排名全省第一，2項工作排名全省第二，4項工作排名全省第三。

懷化市審計局

2023年6月27日