目 錄

第一部分2023年部門預算說明

一、部門基本概況

二、部門預算單位構成

三、部門收支總體情況

四、一般公共預算撥款支出

五、政府性基金預算支出

六、其他重要事項的情況說明

七、名詞解釋

第二部分 2023年部門預算表

1、收支預算總表

2、收入預算總表

3、支出預算總表

4、財政撥款收支總表

5、一般公共預算支出表

6、一般公共預算基本支出表

7、一般公共預算“三公”經費支出表

8、政府性基金預算支出表

9、國有資本經營預算支出表

10、項目支出績效目標表（在平臺集中公開）

11、部門整體支出績效目標表（在平臺集中公開）

注：以上部門預算報表中，空表表示本部門無相關收支情況。

第一部分2023年部門預算說明

一、部門基本概況

（一）部門職責

1、貫徹執行國家審計工作方針政策，制訂全市審計工作規劃并組織實施；指導、協調、監督全市審計機關的業務；組織行業和專項資金的審計或審計調查。

2、向市委、市政府報告和向市政府有關部門通報審計情況，提出制定和完善有關政策、宏觀調控措施的建議。

3、依據《中華人民共和國審計法》的規定，直接進行下列審計：

（1）中央和省委、省人民政府、市委、市人民政府有關重大政策措施貫徹落實情況。

（2）市級預算執行情況、決算草案和其他財政收支，市直各部門（含直屬單位）預算執行情況、決算以及其他財政收支。

（3）縣市區人民政府預算執行情況和決算以及其他財政收支，中央和省級、市級財政轉移支付資金。

（4）使用市財政資金的事業單位和社會團體的財務收支。

（5）市政府投資和以市政府投資為主建設項目的預算執行情況和決算，市重大公共工程項目的資金管理使用和建設運營情況。

（6）自然資源管理、污染防治和生態保護與修復情況。

（7）市屬國有企業和金融機構、市屬資本占控股或主導地位的企業和金融機構的資產、負債和損益情況；市屬國有企業和金融機構的境外資產、負債和損益；我市駐外非經營性機構的財務收支。

（8）有關社會保障基金、社會捐贈資金以及其他有關基金資金的財務收支。

（9）國際組織和外國政府援助、貸款項目。

（10）法律法規規定的其他事項。

4、按規定對市管黨政主要領導干部及其他單位主要負責人實施經濟責任審計和自然資源資產離任審計。

5、組織實施對國家財經法律法規、規章、政策和宏觀調控措施執行情況、財政預算管理及國有資產管理使用等與國家財政收支有關的特定事項進行專項審計調查。

6、負責國家審計署、湖南省審計廳授權的審計項目和專項審計調查項目的組織實施。

7、依法檢查審計決定執行情況、督促審計查出問題的整改。

8、指導和監督內部審計工作，核查社會審計機構對依法屬于審計監督對象的單位出具的相關審計報告。

9、與縣市區黨委和政府共同領導縣級審計機關，依法領導和監督下級審計機關的業務。

10、完成市委、市人民政府交辦的其他任務。

（二）機構設置情況

懷化市審計局作為一級部門預算單位，內設科室為：市委審計委員會辦公室秘書科、辦公室、法制科、電子數據審計科、財政金融審計科、行政事業審計科、農業農村審計科、固定資產投資審計科、企業與外資審計科、自然資源與生態環境審計科、經濟責任審計室、重大項目與政策跟蹤審計科、計劃統計科、審計執行科、人事科、內部審計指導科共計16個科室及機關黨委。懷化市審計局下設一個全額撥款事業單位——懷化市建設項目審計中心。

二、部門預算單位構成

納入2023年懷化市審計局部門預算編制范圍的包括：懷化市審計局本級及懷化市建設項目審計中心（二級部門）。

三、部門收支總體情況

2023年部門預算包括本單位預算內的收支情況。

（一）收入預算：包括一般公共預算、政府性基金、國有資本經營預算等財政撥款收入，以及經營收入、事業收入等單位資金。2023年本部門收入預算數為2469.92萬元，其中，一般公共預算撥款2469.92萬元，收入較上年增加395.50萬元，增長19.07%。主要原因是一般公共預算撥款增加。

（二）支出預算：2023年本部門支出預算數為2469.92萬元，其中主要是一般公共服務支出2294.79萬元，社會保障和就業支出132.94萬元，衛生健康支出42.19萬元。支出較上年增加395.50萬元，增長19.07%。主要原因是一般公共服務支出人員經費增加。

四、一般公共預算撥款支出

2023年本部門一般公共預算撥款支出為2469.92萬元，其中，一般公共服務支出2294.79萬元，占92.91%，社會保障和就業支出132.94萬元，占5.38%，衛生健康支出42.19萬元，占1.71%。具體安排情況如下：

（一）基本支出：2023年本部門基本支出預算數為1277.92萬元，是指為保障單位機構正常運轉、完成日常工作任務而發生的各項支出，包括用于基本工資282.88萬元、津貼補貼133.57萬元、辦公費14萬元、印刷費1萬元、差旅費30萬元、維修費10萬元、會議費3萬元、培訓費3萬元、工會經費66.40萬元、其他商品服務支出99.86萬元等；

（二）項目支出：2023年本部門項目支出預算數為1192萬元，是指單位為完成特定行政工作任務或事業發展目標而發生的支出，包括有關事業發展專項、專項業務費、基本建設支出等。其中：投審分離專項經費500萬元，主要用于政府投資項目相關審計工作；政府投資項目審計購買服務500萬元，主要用于市三家平臺公司（城建投、水務投、交建投）及懷化市工業園、河西經開區政府投資項目審計購買服務；審計專項（工作）經費支出72萬元，主要用于領導干部經濟責任審計和財政預算執行審計工作；專項審計支出120萬元，主要用于審計管理管理支出、統一組織項目組織協調管理專項支出，對參與全市統一組織審計項目的縣市區審計局進行專項補助支出、其他專項審計項目和審計委托業務支出等方面。

五、政府性基金預算支出情況

2023年本部門無政府性基金安排的支出。

六、其他重要事項的情況說明

（一）“三公”經費預算

2023年懷化市審計局部門安排“三公”經費預算數為18萬元，其中，公務接待費3萬元，公務用車購置及運行費15萬元（其中，公務用車購置費0萬元，公務用車運行費15萬元），因公出國（境）費0萬元。2023年“三公”經費預算較上年預算數減少27.97萬元，下降60.84%，主要因為按照“三公”經費“只減不增”原則，從嚴從緊安排“三公”經費預算。

（二）機關運行經費

2023年懷化市審計局部門機關運行經費192萬元，壓減公用經費后安排153.60萬元，同口徑對比，比上年預算數減少56.88萬元，下降22.85%，主要因為厲行節約，公用經費持續壓減。主要用于：辦公費14萬元；福利費5萬元；公務用車運行維護費8.1萬元；差旅費30萬元；會議費3萬元；維護費10萬元；委托業務費1萬元；工會經費支出57萬元；其他商品和服務支出41.45萬元等。

（三）政府采購情況

2023年懷化市審計局政府采購預算總額578萬元，其中，政府采購貨物預算78萬元、政府采購工程預算0萬元、政府采購服務預算500萬元。

（四）預算績效管理情況

按照市本級預算績效管理工作的總體要求，2023年我單位整體支出2469.92萬元，全部實行整體支出績效目標管理，基本支出1102.79萬元，編報績效目標的項目3個，涉及項目支出1192萬元，其中政府投資項目評審分離審計專項經費500萬元，政府投資項目審計購買服務經費500萬元，專項審計業務(含工作)費192萬元，全部實行項目支出績效目標管理。

（五）國有資產占用情況

截至2022年12月底，本單位共有公務用車3輛，其中，機要通信用車0輛，應急保障用車0輛，執法執勤用車2輛，特種專業技術用車0輛，其他按照規定配備的公務用車1輛；單位價值50萬元以上通用設備0臺，單位價值100萬元以上專用設備0臺。

2023年擬新增配置公務用車0輛，其中，機要通信用車0輛，應急保障用車0輛，執法執勤用車0輛，特種專業技術用車0輛，其他按照規定配備的公務用車0輛；新增配備單位價值50萬元以上通用設備0臺，單位價值100萬元以上專用設備0臺。

（六）一般性支出情況

1.2023年，本部門會議費預算3萬元，具體為：全市性工作會議，內容為傳達貫徹中央、省委、市委及上級主管部門相關精神和2023年審計工作部署。預計參會人數52人，預算1.20萬元；審計業務類會議，內容為扶貧、民生項目審計和專項審計等業務會議，預計參會人50人，預算1.80萬元。

2.2023年，本部門培訓費預算3萬元，具體為：審計業務培訓，內容為審計法規、業務等，預計人數75人，預算3萬元。

3.2023年，本部門無舉辦節慶、晚會、論壇、賽事等預算。

七、專業名詞解釋

1.機關運行經費：為保障行政單位（包括參照公務員法管理的事業單位）運行，用一般公共預算撥款安排用于購買貨物和服務的各項資金，包括辦公及印刷費、郵電費、差旅費、會議費、福利費、日常維修費、辦公用房水電費、辦公用房取暖費、辦公用房物業管理費、公務用車運行維護費以及其他費用。

2.“三公”經費：納入財政預算管理的“三公“經費，是指用一般公共預算撥款安排的公務接待費、公務用車購置及運行維護費和因公出國（境）費。其中，公務接待費反映單位按規定開支的各類公務接待支出；公務用車購置及運行費反映單位公務用車車輛購置支出（含車輛購置稅），以及燃料費、維修費、保險費等支出；因公出國（境）費反映單位公務出國（境）的國際旅費、國外城市間交通費、食宿費等支出。

第二部分2023年部門預算表

（詳情見公開附表）

1.懷化市審計局2023年部門預算公開表