目  錄

 

第一部分懷化市審計局部門概況

一、部門職責

二、機構設置

第二部分2021年度部門決算表

一、收入支出決算總表

二、收入決算表

三、支出決算表

四、財政撥款收入支出決算總表

五、一般公共預算財政撥款支出決算表

六、一般公共預算財政撥款基本支出決算表

七、一般公共預算財政撥款“三公”經費支出決算表

八、政府性基金預算財政撥款收入支出決算表

九、國有資本經營預算財政撥款支出決算表

第三部分2021年度部門決算情況說明

一、收入支出決算總體情況說明

二、收入決算情況說明

三、支出決算情況說明

四、財政撥款收入支出決算總體情況說明

五、一般公共預算財政撥款支出決算情況說明

六、一般公共預算財政撥款基本支出決算情況說明

七、一般公共預算財政撥款三公經費支出決算情況說明

八、政府性基金預算收入支出決算情況說明

九、國有資本性經營預算財政撥款支出決算情況說明

十、關于機關運行經費支出說明

十一、一般性支出情況說明

十二、關于政府采購支出說明

十三、關于國有資產占用情況說明

十四、關于2021年度預算績效情況的說明

第四部分名詞解釋

第五部分附件

第一部分

懷化市審計局

單位概況

一、 部門職責

1、貫徹執行國家審計工作方針政策，制訂全市審計工作規劃并組織實施；指導、協調、監督全市審計機關的業務；組織行業和專項資金的審計或審計調查。

2、向市委、市政府報告和向市政府有關部門通報審計情況，提出制定和完善有關政策、宏觀調控措施的建議。

3、依據《中華人民共和國審計法》的規定，直接進行下列審計：

（1）市本級財政預算執行情況和其他財政收支情況。

（2）縣市區人民政府預算的執行情況和決算。

（3）市屬國有企業的資產、負債和損益情況。

（4）地方金融機構的資產、負債和損益情況。

（5）市政府部門管理和受市政府委托由社會團體管理的社會保障基金、環境保護資金、社會捐贈資金及其他基金、資金的收支。

（6）市政府接收的國際組織和外國政府援助、貸款項目以及贈款項目的財務收支。

（7）市直各部門、事業單位及下屬單位的財務收支和專用資金使用情況。

（8）市政府及市直各部門基本建設項目概預算執行和決算。

4、向市政府提交市本級預算執行情況的審計結果報告；受政府委托向市人大常委會提出市本級預算執行情況和其他財政收支審計工作報告。

5、貫徹執行國家財經方針政策和宏觀調控措施，組織行業審計、專項審計或審計調查，并向市政府和相關部門反映情況、提出建議。

6、受市委、市政府委托，組織全市審計機關依法對黨政領導干部和國有企業負責人進行任期經濟責任審計；實施對市管黨政領導干部和市屬國有企業負責人經濟責任審計。

7、依法受理被審計單位對下級審計機關審計決定的復議申請。

8、組織實施對全市內部審計的指導與監督；監督社會審計組織的審計業務質量；組織審計專業培訓。

9、協同辦理縣市區審計機關負責人的任免事項。

10、承辦市委、市政府交辦的其他事項。  

二、機構設置及決算單位構成

（一）內設機構設置

懷化市審計局作為一級部門預算單位，內設科室為：市委審計委員會辦公室秘書科、辦公室、法制科、電子數據審計科、財政金融審計科、行政事業審計科、農業農村審計科、固定資產投資審計科、企業與外資審計科、自然資源與生態環境審計科、經濟責任審計室、重大項目與政策跟蹤審計科、計劃統計科、審計執行科、人事科、內部審計指導科共計16個科室及機關黨委。懷化市審計局下設一個全額撥款事業單位——懷化市建設項目審計中心。

（二）決算單位構成

懷化市審計局2021年部門決算匯總公開單位構成包括：懷化市審計局本級以及正科級二級單位懷化市建設項目審計中心。 

第二部分

部門決算表

見附件

第三部分 

2021年度部門決算情況

說  明

一、收入支出決算總體情況說明

2021年度收、支總計2002.09萬元。與上年相比，減少593.87萬元，減少22.88%，主要是因為2020年增加了會商系統改造項目，且2021年政府投資項目審計購買服務在審項目未結算。

二、收入決算情況說明

本年收入合計1788.85萬元，其中：財政撥款收入1768.85萬元，占98.88%；上級補助收入0萬元，占0%；事業收入0萬元，占0%；經營收入0萬元，占0%；附屬單位上繳收入0萬元，占0%；其他收入20萬元，占1.12%。

三、支出決算情況說明

本年支出合計2002.09萬元，其中：基本支出1261.94萬元，占63.03%；項目支出740.15萬元，占36.97%；上繳上級支出0萬元，占0%；經營支出0萬元，占0%；對附屬單位補助支出0萬元，占0%。

四、財政撥款收入支出決算總體情況說明

2021年度財政撥款收、支總計1982.09萬元，與上年相比，減少549.03萬元,減少21.69%，主要是因為一般公共服務支出減少。

五、一般公共預算財政撥款支出決算情況說明

（一）財政撥款支出決算總體情況說明

2021年度財政撥款支出1982.09萬元，占本年支出合計的99%，與上年相比，財政撥款支出減少110.21萬元，減少5.27%，主要是因為審計其他事務支出減少。

（二）財政撥款支出決算結構情況

2021年度財政撥款支出1982.09萬元，主要用于以下方面：一般公共服務（類）支出1806.17萬元，占91.12%；社會保障和就業服務（類）支出140.55萬元，占7.1%;衛生健康（類）支出35.37萬元，占1.78%。

（三）財政撥款支出決算具體情況

2021年度財政撥款支出年初預算數為1921.3萬元，支出決算數為1982.09萬元，完成年初預算的103.16%，其中：

1、一般公共服務（類）審計事務（款）行政運行（項）。

年初預算為669.89萬元，支出決算為899.08萬元，完成年初預算的134.21%，決算數大于年初預算數的主要原因是：2021年度發放 2020年獎勵使用上年結轉資金。

2、一般公共服務（類）審計事務（款）一般行政管理事務（項）。

年初預算為0萬元，支出決算為5.82萬元，決算數大于年初預算數的主要原因是：2020年上級部門對我局專項補助經費5.82萬元，在2021年進行結算。

3、一般公共服務（類）審計事務（款）審計業務（項）。

年初預算200萬元，支出決算109.04萬元，完成年初預算的54.52%，決算小于預算是部分項目尚在審計中未進行結算。

4、一般公共服務（類）審計事務（項）其他審計事務支出。

年初預算為1000.76萬元，支出決算為792.23萬元，完成年初預算的79.16%。決算數小于年初預算數的主要原因是：項目結算支付需以項目審結后據實核算，截止財政關帳日，已完結項目結算與年初預算有差。

5、社會保障和就業支出（類）行政事業單位養老支出（款）行政事業單位離退休（項）。

年初預算為50.65萬元，支出決算為6.34萬元，完成年初預算的12.52%。決算數小于預算數的主要原因2021年撥付到部門可用指標為6.34萬元。

6、社會保障和就業支出（類）行政事業單位養老支出（款）機關事業單位基本養老保險費支出（項）。

年初預算為0萬元，支出決算為70.73萬元，決算數大于預算數的主要原因是機關單位基本養老保險費支出與行政事業單位離退休具為行政事業養老其他行政事業單位養老支出（項）下的（款），養老金單位部分由財政統籌管理。

7、社會保障和就業支出（類）行政事業單位養老支出（款）其他行政事業養老支出（項）

年初預算為0萬元，支出決算為63.48萬元。決算數大于預算數的主要原因是養老金單位部分由財政統籌管理。

8、衛生健康支出（類）行政事業單位醫療（款）行政單位醫療（項）。

年初預算為0萬元，支出決算為33.08萬元。決算數大于預算數的主要原因是醫療保險單位配套部分由財政統籌管理。

9、衛生健康支出（類）行政事業單位醫療（款）其他行政事業單位醫療支出（項）。

年初預算為0萬元，支出決算為2.29萬元。決算數大于預算數的主要原因是醫療保險單位配套部分由財政統籌管理。

六、一般公共預算財政撥款基本支出決算情況說明

2021年度財政撥款基本支出1261.94萬元，其中：人員經費901.21萬元，占基本支出的71.41%,主要包括基本工資、津貼補貼、獎金、機關事業單位基本養老保險繳費、職工基本醫療保險繳費、其他社會保險繳費、其他工資福利支出、退休費、撫恤金、生活補助、獎勵金、其他對個人家庭的補助；公用經費360.74萬元，占基本支出的28.59%，主要包括辦公費、咨詢費、水電費、郵電費、差旅費、維修費、租賃費、會議費、培訓費、公務接待費、勞務費、委托業務費、工會經費、福利費、公務用車運行維護費、其他交通費用、其他商品和服務支出等。

七、一般公共預算財政撥款三公經費支出決算情況說明

（一）“三公”經費財政撥款支出決算總體情況說明

2021年度“三公”經費財政撥款支出預算為37.52萬元，支出決算為9.39萬元，完成預算的25.03%，其中：

因公出國（境）費支出預算為0萬元，支出決算為0萬元，完成預算的100%。

公務接待費支出預算為23.03萬元，支出決算為1.35萬元，完成預算的5.86%，決算數小于預算數的主要原因是為落實中央省市有關精神，厲行節約，持續壓減“三公”經費開支。與上年相比減少1.19萬元，減少46.85%,減少的主要原因是落實中央八項規定及《黨政機關厲行節約反對浪費條例》的要求，持續壓減“三公”經費開支。

公務用車購置費預算為0萬元，支出決算為0萬元，完成預算的100%。

公務用車運行維護費支出預算為14.49萬元，支出決算為8.04萬元，完成預算的55.49%，決算數小于預算數的主要原因從嚴控制車輛運行經費支出。與上年相比增加2.45萬元，增長43.83%,增長的主要原因是隨著公務用車使用年份的增長，車輛維修費用比上年有所增加。

（二）“三公”經費財政撥款支出決算具體情況說明

2021年度“三公”經費財政撥款支出決算中，公務接待費支出決算1.35萬元，占14.38%,因公出國（境）費支出決算0萬元，占0%,公務用車購置費及運行維護費支出決算8.04萬元，占85.62%。其中：

1、因公出國（境）費支出決算為0，全年安排因公出國（境）團組0個，累計0人次。

2、公務接待費支出決算為1.35萬元，全年共接待來訪團組28個、來賓184人次，主要是上級審計機關來懷調研、指導及開展審計、其他地市審計部門及業務單位來懷交流、下級審計機關業務往來發生的接待支出。

3、公務用車購置費及運行維護費支出決算為8.04萬元，其中：公務用車購置費0萬元。公務用車運行維護費8.04萬元，主要是按規定保留的公務用車的燃料費、維修費、過橋過路費、保險費等支出。截止2021年12月31日，我單位開支財政撥款的公務用車保有量為3輛。

八、政府性基金預算收入支出決算情況

2021年度本部門無政府性基金收支。

九、國有資本經營預算財政撥款支出決算情況說明

2021年度本部門無國有資本經營預算財政撥款支出

十、關于機關運行經費支出說明

本部門2021年度機關運行經費支出360.74萬元，比上年決算數增加30.62萬元，增長9.28%。主要原因是：2020年年底追加資金在2021年撥付，故2021年在辦公經費、差旅費、其他支出等較上年有增加。

十一、一般性支出情況

2021年本部門開支會議費0.4萬元，用于召開全市審計工作會議，人數46人，內容為傳達全省審計工作會精神部署全市審計工作；開支培訓費13.2萬元，用于參加審計署在南京審計學院開班學習，開展中級計算機培訓，人數4人；全市審計機關法制及審計整改培訓，參會人數46人，內容為審計法制質量要點及審計整改工作培訓；全市統計工作培訓，參會人數32人，內容為審計業務統計口徑、指標解悉。

十二、關于政府采購支出說明

本部門2021年度政府采購支出總額205.78萬元，其中：政府采購貨物支出0萬元、政府采購工程支出205.78萬元、政府采購服務支出0萬元。授予中小企業合同金額205.78萬元，占政府采購支出總額的100%，其中：授予小微企業合同金額205.78萬元，占政府采購支出總額的100%。

十三、關于國有資產占用情況說明

截至2021年12月31日，本單位共有車輛3輛，其中，主要領導干部用車0輛，機要通信用車1輛、應急保障用車0輛、執法執勤用車2輛、特種專業技術用車0輛、其他用車0輛；單位價值50萬元以上通用設備4套；單位價值100萬元以上專用設備0臺（套）。

十四、2021年度預算績效情況的說明

（1）績效管理評價工作開展情況。

根據預算績效管理要求，我部門組織對2021 年度一般公共預算項目支出全面開展績效自評，其中，整體支出項目1個，專項支出項目3?font face="仿宋_GB2312" >個，共涉及資金2002.09萬元，占一般公共預算項目支出總額的100%。

組織對“政府投審分離專項經費”“政府投資項目審計購買服務專項經費”“專項審計經費”等3個項目開展了部門評價，涉及一般公共預算支出1200萬元，政府性基金預算支出0?font face="仿宋_GB2312" >萬元，國有資本經營預算支出0萬元。從評價情況來看，項目支出績效情況較為理想，達到了項目申請時設定的各項績效目標，取得了較好的經濟效益和社會效益。

組織對懷化市審計局1個單位開展整體支出績效評價，涉及一般公共預算支出2002.09?font face="仿宋_GB2312" >萬元，政府性基金預算支出0萬元，國有資本經營預算支出0萬元。從評價情況來看，整體支出績效評價總體情況較好，能夠按時完成整體支出績效自評工作。

(2)部門決算中項目績效自評結果

政府投審分離專項項目自評綜述;根據年初設定的績效目標，項目績效自評得分100分。項目全年預算500萬元，執行數為 364.47 萬元，完成預算的 72.89%。項目績效完成情況:

一是產出指標完成年初設定;二是效益指標;三是滿意度指標達到預期。下一步將在加大對重大經濟犯罪案件的揭露和查處，增強審計查處違法違規問題的威懾力，有效地發揮對重大經濟犯罪的遏制和警示，另一方面促使被審計單位提高強化內部控制、堵塞管理漏洞、促進廉潔建設的自覺性，審計信息化為維護財經秩序、促進廉潔建設發揮了重要作用。

政府投資項目審計購買服務項目自評綜述;根據年初設定的績效目標，項目績效自評得分 100 分。項目全年預算 500萬元，執行數為 219.58 萬元，完成預算的 43.92%。結余資金上繳財政，無截留、擠占、挪用、虛列支出等情況。項目績效完成情況:一是產出指標除成本僅完成年初設定 44%，其他項皆完成年初設定,成本項未完成設定指標原因為截止當年度核算日，項目在審中，未達結算支付要求;二是效益指標對推動周邊經濟發展和動周邊經濟發展效果顯著;三是滿意度指標達到預期。下一步擬繼續依法開展政府投資審計購買服務，

促進我市產業投資政策及重大措施的落地生效;其次在協審中

介機構規范性操作上做進一步探索。

專項審計經費項目自評綜述;根據年初設定的績效目標，

項目績效自評得分100分。項目全年預算200萬元，執行數為109.04萬元，完成預算的54.52%。項目績效完成情況:一是

產出指標除成本指標項僅完成年初設定55%，其他項皆完成年初設定，成本項未完成年實設定指標原因為項目跨年度;二是效益指標對推動周邊經濟發展和促進清廉機關運行作用明顯;三是滿意度指標達到預期。下一步我們將注重創新審計技術方法，以“金審工程”為依托，搭建審計數據傳輸視頻會商和大數據分析室，提升數據集中和分析力度，提高了信息化條件下審計工作的能力和水平，為落實懷化“三高四新”戰略和“三城一區”建設貢獻審計力量。

（3）部門評價項目績效評價結果。

本部門預算績效管理開展情況、績效目標和績效評價報告等按照財政績效部門要求已公開且按其他有關部門要求需隨同部門決算一同公開。

第四部分

名詞解釋

一、機關運行經費：為保障行政單位（包括參照公務員法管理的事業單位）運行，用一般公共預算撥款安排，用于購買貨物和服務的各項資金，包括辦公及印刷費、郵電費、差旅費、會議費、福利費、日常維修費、辦公用房水電費、辦公用房取暖費、辦公用房物業管理費、公務用車運行維護費以及其他費用，即為行政單位和參照公務員法管理事業單位一般公共預算財政撥款基本支出中的公用經費支出。

二、“三公”經費：納入財政預算管理的“三公“經費，是指用一般公共預算撥款安排的公務接待費、公務用車購置及運行維護費和因公出國（境）費。其中，公務接待費反映單位按規定開支的各類公務接待支出；公務用車購置及運行費反映單位公務用車車輛購置支出（含車輛購置稅），以及燃料費、維修費、保險費等支出；因公出國（境）費反映單

位公務出國（境）的國際差旅費、國外城市間交通費、食宿費等支出。

第五部分

附件

 

附件：1、懷化市審計局2021年度整體支出報告

      2、懷化市審計局2021年決算批復表