一、項目基本情況

（一）項目概況

1、項目單位基本情況：1、項目單位基本情況：懷化市審計局作為一級部門預(yù)算單位，內(nèi)設(shè)科室為：市委審計委員會辦公室秘書科、辦公室、法制科、電子數(shù)據(jù)審計科、財政金融審計科、行政事業(yè)審計科、農(nóng)業(yè)農(nóng)村審計科、固定資產(chǎn)投資審計科、企業(yè)與外資審計科、自然資源與生態(tài)環(huán)境審計科、經(jīng)濟責(zé)任審計室、重大項目與政策跟蹤審計科、計劃統(tǒng)計科、審計執(zhí)行科、人事科、內(nèi)部審計指導(dǎo)科共計16個科室及機關(guān)黨委。懷化市審計局下設(shè)一個全額撥款事業(yè)單位——懷化市建設(shè)項目審計中心。

2、項目實施依據(jù)：根據(jù)《懷化市人民政府辦公室關(guān)于印發(fā)〈懷化市本級政府投資項目工程預(yù)結(jié)（決）算管理辦法〉的通知》（懷政辦發(fā)〔2018〕11號）。

3、項目基本性質(zhì)、用途和主要內(nèi)容、涉及范圍。

基本性質(zhì)：2021年市財政撥付政府投審分離專項經(jīng)費500萬元。

用途：為規(guī)范政府投資行為，提高財政資金使用效益，用于履行政府投資項目竣工結(jié)（決）算審計職責(zé)的專項工作經(jīng)費。

主要內(nèi)容：對政府投資項目工程預(yù)（概）算執(zhí)行情況及工程決（結(jié)）算進行全面監(jiān)督，根據(jù)建設(shè)單位報送的項目相關(guān)資料，及時完成項目審計工作，并依照法定程序出具審計報告；參與重點工程變更和材料價格詢價。

涉及范圍：涉及所有的市本級政府建設(shè)項目的工程決（結(jié)）算審計、建設(shè)項目管理情況審計、重點工程變更和材料價格詢價。

（二）項目績效目標

1、項目績效總目標和階段性目標：總體目標為規(guī)范政府投資行為，提高財政資金使用效益。階段性目標為計劃實施完成20個建設(shè)項目竣工決（結(jié)）算審計，對《懷化工程造價》信息價格的監(jiān)督，以及市委市政府臨時交辦項目、各部門預(yù)算單位報送審計項目。

2、預(yù)期主要的生態(tài)、社會和經(jīng)濟效益：規(guī)范政府建設(shè)項目的投資行為、安全有效使用建設(shè)資金、防止損失浪費、提高投資效益、保障城區(qū)重大市政建設(shè)項目順利實施。

二、績效評價工作情況

1、前期準備：在編制2021年部門預(yù)算時，將政府投審分離專項經(jīng)費編入部門預(yù)算，并填寫《2021年市級財政項目支出（專項資金）預(yù)算目標績效表。

2、組織實施：財務(wù)人員對2021年度使用的專項資金進行認真梳理，實事求是地對專項資金績效評價參考指標進行評價。

3、分析評價：專項資金使用審核工作認真負責(zé)，收支手續(xù)完整、程序規(guī)范。

三、績效評價指標分析情況

（一）項目資金情況分析

1、項目資金到位情況分析：2021年政府投審分離專項經(jīng)費預(yù)算資金500萬元，實際撥付政府投審分離專項經(jīng)費500萬元，撥付率100%。

2、項目資金使用情況分析：項目資金500萬元主要用于全市政府投審分離審計工作辦公費、差旅費、購買中介機構(gòu)審計服務(wù)、聘用專業(yè)技術(shù)人員工資及社保等支出。

3、項目資金管理情況分析：按照《懷化市本級專項資金管理辦法實施細則》，經(jīng)費由懷化市財政局嚴格審核下?lián)埽掷m(xù)完整，程序規(guī)范；支出嚴格把關(guān)，原始憑證經(jīng)手人簽字，財務(wù)人員初審，辦公室負責(zé)人審核，分管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)核定方可報賬，重大項目由局黨組審議通過，不存在支出截留、挪用、擠占資金的現(xiàn)象。

（二）項目實施情況分析

1、項目組織情況分析：嚴格按照上級要求上報專項資金使用計劃，并在實施過程中認真做到資金專項專用。

2、項目管理情況分析：建立相應(yīng)的收支管理制度，財務(wù)人員負責(zé)資金使用管理，并按懷化市財政局《關(guān)于加強市本級預(yù)算績效運行監(jiān)控管理的通知》（懷財〔2021〕93號）文件要求，于年度4季度始，逐月對項目實施進度、預(yù)算執(zhí)行進度、目標實現(xiàn)進度進行監(jiān)控管理同時將情況報送市財政部門。不存在支出截留、挪用、擠占資金的現(xiàn)象。

（三）項目績效情況分析

1、項目經(jīng)濟性分析

（1）項目成本（預(yù)算）控制情況：公共財政預(yù)算經(jīng)費撥款下?lián)?/font>500萬元，未超過2021年年初預(yù)算，項目成本實際支付465.65萬元，結(jié)余34.35萬元，結(jié)余資金上繳財政。無截留、擠占、挪用、虛列支出等情況。