發布時間：2022-06-30 10:38 信息來源：懷化市審計局
一、部門概況
（一）部門基本情況
1、機構設置情況
懷化市審計局作為一級部門預算單位，內設科室為：市委審計委員會辦公室秘書科、辦公室、法制科、電子數據審計科、財政金融審計科、行政事業審計科、農業農村審計科、固定資產投資審計科、企業與外資審計科、自然資源與生態環境審計科、經濟責任審計室、重大項目與政策跟蹤審計科、計劃統計科、審計執行科、人事科、內部審計指導科共計16個科室及機關黨委。懷化市審計局下設一個全額撥款事業單位——懷化市建設項目審計中心。
2、主要職責
1、貫徹執行國家審計工作方針政策，制訂全市審計工作規劃并組織實施；指導、協調、監督全市審計機關的業務；組織行業和專項資金的審計或審計調查。
2、向市委、市政府報告和向市政府有關部門通報審計情況，提出制定和完善有關政策、宏觀調控措施的建議。
3、依據《中華人民共和國審計法》的規定，直接進行下列審計：
（1）中央和省委、省人民政府、市委、市人民政府有關重大政策措施貫徹落實情況。
（2）市級預算執行情況、決算草案和其他財政收支，市直各部門（含直屬單位）預算執行情況、決算以及其他財政收支。
（3）縣市區人民政府預算執行情況和決算以及其他財政收支，中央和省級、市級財政轉移支付資金。
（4）使用市財政資金的事業單位和社會團體的財務收支。
（5）市政府投資和以市政府投資為主建設項目的預算執行情況和決算，市重大公共工程項目的資金管理使用和建設運營情況。
（6）自然資源管理、污染防治和生態保護與修復情況。
（7）市屬國有企業和金融機構、市屬資本占控股或主導地位的企業和金融機構的資產、負債和損益情況；市屬國有企業和金融機構的境外資產、負債和損益；我市駐外非經營性機構的財務收支。
（8）有關社會保障基金、社會捐贈資金以及其他有關基金資金的財務收支。
（9）國際組織和外國政府援助、貸款項目。
（10）法律法規規定的其他事項。
4、按規定對市管黨政主要領導干部及其他單位主要負責人實施經濟責任審計和自然資源資產離任審計。
5、組織實施對國家財經法律法規、規章、政策和宏觀調控措施執行情況、財政預算管理及國有資產管理使用等與國家財政收支有關的特定事項進行專項審計調查。
6、負責國家審計署、湖南省審計廳授權的審計項目和專項審計調查項目的組織實施。
7、依法檢查審計決定執行情況、督促審計查出問題的整改。
8、指導和監督內部審計工作，核查社會審計機構對依法屬于審計監督對象的單位出具的相關審計報告。
9、與縣市區黨委和政府共同領導縣級審計機關，依法領導和監督下級審計機關的業務。
10、完成市委、市人民政府交辦的其他任務。
3、2021年重點工作計劃
2021年市審計局黨組在市委、市政府和上級審計機關的正確領導下，以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，全面貫徹黨的十九大和十九屆歷次全會精神，認真貫徹落實習近平總書記關于湖南工作、審計工作的重要指示批示精神，準確把握進入新發展階段、貫徹新發展理念、構建新發展格局對審計工作提出的新任務新要求，堅持穩中求進工作總基調，全面履行審計職責，做好常態化“經濟體檢”工作，充分發揮審計在推進國家治理體系和治理能力現代化中的職能作用。為大力實施“三高四新”戰略，奮力建設“三城一區”，推動懷化高質量跨越式發展貢獻審計力量。重點抓好以下審計監督：
（1）圍繞重大政策落實加強審計監督。
（2）圍繞推動財政政策提質增效加強審計監督。
（3）圍繞反腐倡廉加強審計監督。
（4）圍繞資源環境加強審計監督。
（5）圍繞政府投資加強審計監督。
（6）圍繞國企國資加強審計監督。
（7）圍繞保障和改善民生加強審計監督。
（8）加強對內部審計的監督和指導。
（二）部門整體支出規模、使用方向和主要內容、涉及范圍
2021年懷化市審計局財政撥款收入2314.7萬元，其他收入20.09萬元，上年度指標結轉223.14萬元，合計2557.93萬元；實際支出2002.09萬元，其中人員經費支出901.21萬元，日常公用經費支出360.73萬元（含上級撥款及其他支出62.06萬元），項目支出740.15萬元；年末結余555.83萬元。
二、部門整體支出管理及使用情況
（一）基本支出
2021年懷化市審計局（含1個二級單位）基本支出為1261.94萬元，其中：
（1）人員經費支出901.21萬元，占基本支出的71.41%。主要用于根據國家規定安排的工資性支出、對個人和家庭補助等人員經費支出。其中：工資福利支出819.93萬元，對個人和家庭的補助支出81.27萬元。
（2）日常運行公用經費支出358.61萬元，占基本支出的28.42%。主要用于根據國家規定開支標準安排的保障懷化市審計局正常運轉的辦公費、印刷費、水電費、郵電費、差旅費、維修（護）費、會議費、培訓費、勞務費、公務接待費、公務用車運行維護費、其他支出等日常運行公用經費支出。其中：辦公費支出13.93萬元，較上年下降31.04%；會議、培訓費支出4.99萬元，較上年上升170.74%，主要原因為2021年按上級統一部署參加審計署計算機培訓。
（3）資本性支出2.13萬元，占基本支出的0.17%。主要用于辦公設備的新增、更換。
（二）“三公”經費的使用和管理情況
按照懷化市委辦公室、市政府辦公室《關于黨政機關國內公務接待管理實施細則（試行）》（懷辦發〔2014〕5號）及懷化市財政局、機關事務管理局《關于明確市直黨政機關公務用餐事項的通知》（懷財行〔2018〕156號）等相關文件精神，堅持按照熱情周到、節儉規范的原則管理公務接待工作。明確招待用餐檔次和標準，要求出具公務接待公函、公務接待審批單、公務接待清單、消費明細單、消費正式發票、網控單等單據方可報銷公務接待費，并由專人負責管理。嚴格按《懷化市審計局單位公務用車管理制度》規定，執行公務用車使用申請登記制度。2021年8月，市公車管理辦公室提出要求，自2021年8月16日起，全市車輛調度均需通過湖南省公務用車綜合管理平臺通過進行。自此我局車輛用車、派車、歸隊皆實行網上調度。周末公務用車提前報備市紀委黨風政風監督室，嚴格執行公務用車定點停放制度，節假日實行集中封存。
2021年懷化市審計局“三公”經費預算總額為37.52萬元，實際支出總額9.5萬元，預算控制率為25%。具體情況如下：
①2021年公務接待費預算23.03萬元，較上年下降10%；實際支出1.41萬元，比上年下降43.3%；預算控制率為6.12%；
②2021年公務用車運行維護費預算14.49萬元，較上年下降10%；實際支出8.06萬元，比去年上升44.18%；預算控制率為55.62%；車輛維護費較上年上升的主要原因是車輛均使用年限較長，車況屢下，進行了大修。
③2021年因公出國（境）費無預算，無支出。
（三）專項支出
1、專項資金安排落實、總投入、實際使用等情況分析
（1）政府投審分離專項經費
2021年，財政預算政府投審分離專項經費500萬元，實際撥付資金500萬元，資金到位率100%。
截至2021年12月底，政府投審分離專項經費使用364.47萬元，結余135.53萬元。具體支出為聘請專業技術人員工資福利支出135.96萬元，商品服務支出222.93萬元。
（2）政府投資審計購買服務專項經費
2021年政府投資審計購買服務專項經費500萬元，實際撥付資金500萬元，資金到位率100%。
截至2021年12月底，政府投資審計購買服務專項經費使用219.58萬元，結余280.42萬元。原因為項目未審結，尚未支付服務費。具體支出為購買委托業務費開支。
（3）專項審計業務經費
2021年專項審計業務經費200萬元，實際撥付資金200萬元，資金到位率100%。
截至2021年12月底，專項審計業務經費使用109.04萬元，結余90.96萬元。原因為項目跨年，費用未完全結算。
（4）會商系統高清改造專項經費（2020年已做專報本年不再做）
2021年會商系統高清改造專項經費結轉30.47萬元，實際撥付資金30.47萬元，資金到位率100%。
截至2021年12月底，會商系統高清改造專項經費使用
27.06萬元，結余3.41萬元，為項目質保金款。
2、專項資金管理情況分析
為規范市級財政專項資金管理，明確部門管理職責，建立科學的財政專項資金運行機制，提高財政資金使用效益，懷化市審計局嚴格按照《懷化市本級財政專項資金管理辦法》規定管理和使用財政專項資金。
資金撥付審批手續完整，專款專用，不存在支出依據不合規、虛列項目支出、截留、擠占、挪用和超標準支出等現象，項目資金的運用得到了合理的控制，項目得到了切實的保障。
會計信息質量真實，嚴格執行《會計法》等財經法規，嚴格按照相關會計制度辦理會計業務，進行會計核算，并做好會計分錄，真實反映項目資金管理情況，并接受市級相關部門的檢查、監督。
三、專項組織實施情況
2021年，當年送審市本級政府投資結算審計項目133個，送審金額24.68億元；上年結轉項目34個，送審金額12.51億元。截至2021年底，審計共完成135個項目，完成審計金額15.58億元，審計審定金額13.31億元，核減金額2.27億元，核減率14.6%；由于送審資料不齊全等原因，在審項目32個，在審金額21.79億元。
四、資產管理情況
懷化市審計局制定了詳細的資產管理辦法，對資產申購、采購、分配、保管、處置以及責任賠償等細則都進行了明確的規定。資產配置按照“合法合規、保障需要、結余開支、從嚴控制、共享共用”的原則，嚴格執行《懷化市市直行政事業單位國有資產配置管理辦法》有關規定，并完善了資產申購審批程序，凡是屬于政府采購要求的資產及物品均按照政府采購程序進行采購。
同時，為加強固定資產的管理，懷化市審計局定期組織開展資產盤點清查工作，辦公室明確專人負責固定資產管理工作，按照財政部門規定的程序報批核銷報廢資產，對在用的固定資產實行“一物一卡一條碼”，切實做到賬物相符。
五、部門整體支出績效情況
2021年，市審計局圍繞中心工作、服務大局，立足經濟監督定位，聚焦審計監督主業，依法全面履職盡責，完成審計及審計調查項目166個（其中:政府投資結算133個，本級項目33個），查出違規金額19.44億元，管理不規范金額72.99億元，損失浪費金額1.17億元，通過審計促進增收節支2.14億元，核減金額2.27億元，移送處理事項14起，移送處理人員3人；審計提出并被采納建議99條，被批示采用審計信息15篇次。
一是更加突出政治統領，筑牢思想根基。全市審計機關樹牢政治機關意識，認真傳達學習習近平總書記對審計工作的指示、批示和重要講話精神，深入貫徹全國、全省審計工作會議精神，緊緊圍繞市委、市政府發展戰略，全面履行審計委員會辦公室職責，嚴格執行重大事項報告、審計成果報送機制，結合黨史學習教育進一步加強審計機關作風建設。全年，市審計局共報送各類要情、報告和信息等51份，市領導批示信息78篇次，組織召開市委審計委員會第四次、五次會議，審議通過年度審計項目計劃，審議下發了《懷化市本級政府投資項目審計監督實施辦法》《懷化市“十四五”審計工作發展規劃》。
二是更加突出重大政策措施落實落地。市本級全年實施4個縣重大政策措施落實情況跟蹤審計，重點關注放管服改革、減稅降費、清理拖欠民營企業中小企業賬款、高標準農田建設、鄉村產業發展、鄉村人居環境整治等方面的資金分配管理和政策落實情況，著力防范政府債務風險，促進“六穩”“六保”政策落實落地，推進鄉村振興。沅陵縣、辰溪縣積極配合市局開展了政策落實跟蹤審計。洪江區開展了中央直達資金、專項債券資金等政策落實跟蹤審計，助推全區重點項目加快推進、營商環境持續改善。
三是更加突出提高財政資金使用績效。全市審計部門聚焦財政財務收支主責主業，在財政預算執行審計中進一步推進審計全覆蓋。2021年，在對全市一級預算單位進行審計全覆蓋的基礎上，對83家一級預算單位開展了重點審計。確定了財政資金績效、專項債券資金、國庫存款、存量資金、國有資源資產管理等重點審計內容，將發現的問題上報市委市政府，得到市領導的高度關注，責成相關部門限期整改；向市人大常委會報告的審計工作報告、審計發現問題整改報告，得到市人大領導和代表們的充分肯定。
四是更加突出規范權力運行。市審計局緊扣被審計領導干部的“權力運行”和“責任落實”，實施經濟責任審計和自然資源資產離任（任中）審計項目8個，涉及黨政主要領導干部11人，促進領導干部樹立綠色生態政績觀。印發了《市本級經責審計對象分類管理辦法及交接審計實施細則》等規章制度，注重從體制機制層面完善經濟責任審計工作機制。
五是更加突出推動兜牢民生底線。全年市本級實施鄉村振興相關政策及資金、保障性安居工程、社保等民生審計項目共6個。揭示體制和個案問題，維護了農民群眾的切身利益。
六是更加突出抓好政府投資管理與監督。出臺《懷化市本級政府投資項目審計監督實施辦法》，制定《懷化市審計局政府投資項目審計購買服務及監督管理辦法》《懷化市審計局政府投資項目操作實施細則》，從制度層面規范政府投資項目審計監督。為進一步適應放管服改革和優化市場營商環境，創新“低門檻、強監管、嚴考核”購買協審中介機構方法，這些做法在全市逐步進行推廣，得到了省廳及多個兄弟市州的高度認同、借鑒和學習。繼續開展建筑材料價格聯合詢價定價工作，提前審計監督關口，為切實守好政府的錢袋子貢獻審計力量。
七是更加突出提升審計監督實效。強化審計兩統籌，利用政策跟蹤審計、經濟責任審計、鄉村振興審計等平臺，采取嵌入式、融合式、“1+N”等組織方式制定審計計劃，做到了“一審多項”“一審多果”“一果多用”。不斷推進審計信息化建設，制定“十四五”審計信息化發展規劃，健全數據報送機制，完成全市審計系統視頻會商系統升級改造工程，建立數據分析室，利用大數據審計實現了對市級一級預算單位審計全覆蓋，利用數據庫技術，將審計思路轉化為分析語句，自行開發6大類27條通用分析模型和46條單獨分析模型。
八是更加突出抓好審計成果運用。審計整改地位更加突出。初步建立起與人大、紀檢監察、組織人事、財政等部門聯合督促審計整改的聯動機制，與市紀委組成聯合督導組，對重點審計反映問題的整改進行專項督促，強力推進反映問題的整改工作。
九是更加突出審計干部隊伍建設。以黨建為引領，不斷提升干部隊伍政治建設、能力建設。加強隊伍政治建設，深入開展黨史學習教育，其做法先后被市委黨史學習教育簡報、懷化日報、新湖南刊登報道，并作為市直4個單位之一向省委黨史學習教育指導組專題匯報工作開展情況，在建黨100周年“七一”表彰中，市局3人獲評市級優秀共產黨員和優秀黨務工作者、1人獲評市直工委“理論指引我成長·黨的光輝照我心”理論學習標兵；繼續推行“審計組+臨時黨支部”工作模式，確保審計正確的政治方向；持續開展“四個一”主題活動，增強家國情懷，傳承廉政文化。加強審計能力建設，全面推行“緊”字工作法，錘煉干部專業素養；通過組織“審計人開講啦”大講堂、派出審計干部前往南京審計大學培訓、開展網絡培訓等方式，全年組織各類教育培訓704人次。
部門整體支出績效評價共性指標表
懷化市審計局
2022年6月7日
