一、項目基本情況

（一）項目概況

1、項目單位基本情況：懷化市審計局作為一級部門預算單位，內設科室為：市委審計委員會辦公室秘書科、辦公室、法制科、電子數據審計科、財政金融審計科、行政事業審計科、農業農村審計科、固定資產投資審計科、企業與外資審計科、自然資源與生態環境審計科、經濟責任審計室、重大項目與政策跟蹤審計科、計劃統計科、審計執行科、人事科、內部審計指導科共計16個科室及機關黨委。懷化市審計局下設一個全額撥款事業單位——懷化市建設項目審計中心。

2、項目實施依據：上級審計機關統一組織市（州）縣（市、區）審計機關實施審計項目年度計劃、國務院《領領導干部自然資源資產離任審計規定（試行）》（湘審發【2018】31號）；《審計法》等對專項審計工作開展的相關規定。

3、項目基本性質、用途和主要內容、涉及范圍。

基本性質：2021年市財政撥付專項審計經費200萬元。

用途：以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，全面貫徹黨的十九大和十九屆歷次全會精神，貫徹落實習近平總書記對湖南工作的重要講話指示精神，圍繞大力實施“三高四新”戰略和奮力建設“三城一區”，全面履職盡責，狠抓績效落實，切實發揮審計“治已病、防未病”的作用。

主要內容：領導干部自然資源資產離任審計、領導干部經濟責任審計、上級審計部門統一組織項目、市委、市政府交辦事項及審計管理。  

涉及范圍：推進審計管理體制改革、審計監督全覆蓋、審計信息化建設、審計工作轉型升級、審計職業化建設實現新突破。

（二）項目績效目標

1、項目績效總目標和階段性目標：總體目標按照省、市審計工作會議及省、市委經濟工作會議部署，堅持穩中求進的工作基調，以推動經濟高質量發展為主題，在切實做到始終關注宏觀政策的落實、始終關注群眾利益的維護、始終關注法律法規的執行、始終關注各項改革措施的推進、始終關注經濟運行的安全、始終關注重大違法違紀問題和經濟案件線索的基礎上，重點完成中央和省委、省政府重大政策措施落實情況的跟蹤審計、財政審計、民生審計、經濟責任審計、政府重大投資項目審計、資源環境審計。依法履行審計監督職責，促進權力規范、促進反腐倡廉，為實現“十四五”時期重大發展戰略任務和2035年遠景和“三高四新”戰略，建設新懷化貢獻審計力量。

2、預期主要的生態、社會和經濟效益：審計專項資金的績效目標已細化分解為三級績效指標，并通過清晰、可衡量的指標值予以體現。

二、績效評價工作情況

1、前期準備：在編制2021年部門預算時，將專項審計經費編入部門預算，并填寫《2021年市級財政項目支出（專項資金）預算目標績效表。

2、組織實施：組織人員對2021年度使用的專項資金進行認真梳理，實事求是地對專項資金績效評價參考指標進行評價。

3、分析評價：專項資金使用審核工作認真負責，收支手續完整、程序規范。

三、績效評價指標分析情況

（一）項目資金情況分析

1、項目資金到位情況分析：2021年專項審計經費預算資金200萬元，實際撥付政府投審分離專項經費200萬元，撥付率100%。

2、項目資金使用情況分析：項目資金200萬元主要用于全市專項審計業務辦公費、差旅費、培訓費及等審計管理支出。

3、項目資金管理情況分析：按照《懷化市本級專項資金管理辦法實施細則》，經費由懷化市財政局嚴格審核下撥，手續完整，程序規范；支出嚴格把關，原始憑證經手人簽字，財務人員初審，辦公室負責人審核，分管財務領導核定方可報賬，重大項目由局黨組審議通過，不存在支出截留、挪用、擠占資金的現象。

（二）項目實施情況分析

1、項目組織情況分析：嚴格按照上級要求上報專項資金使用計劃，并在實施過程中認真做到資金專項專用。

2、項目管理情況分析：嚴格執行相應的收支管理制度，財務人員負責資金使用管理，并按懷化市財政局《關于加強市本級預算績效運行監控管理的通知》（懷財【2021】93號）文件要求，于年度4季度始，逐月對項目實施進度、預算執行進度、目標實現進度進行監控管理同時將情況報送市財政部門。不存在支出截留、挪用、擠占資金的現象。

（三）項目績效情況分析

1、項目經濟性分析

（1）項目成本（預算）控制情況：財政公共財政預算經費撥款下撥200萬元，未超過2021年年初預算，項目成本實際支出控制在100%。無截留、擠占、挪用、虛列支出等情況。

2、項目的效率性分析

（1）項目的實施進度：按審計方案和時間完成。

（2）項目完成質量：全年完成14個審計項目，其中省廳統一組織10個，市委、市政府追加交辦4個，皆按計劃完成審計。專項資金支出符合相關財務會計管理規定，專用設備采購按程序申報審批，有合法的政府采購手續，做到了專項資金使用有計劃、審批有手續、支出合理規范。

3、項目的效益性分析

項目預期目標完成程度：推進審計管理，在項目實施上探索“1+N”模式，市本級統籌各縣（市、區）共實施領導干部自然資源資產離任（任中）審計項目26個。推進審計轉型、整合審計資源，上級統一組織項目及市委、市政府追加項目完成率100%；推進信息化建設，完成大數據分析室建設，在提高審計效率上尋求新突破；推進審計職業化建設，在提高審計能力上下功夫，采取送出去、請進來等方式，積極組織人員參加上級審計機關大型項目，在審代訓提高實操能力。

項目實施對經濟和社會的影響：項目及時、保質完成。完成率100%。①在經濟效益方面，隨著國民經濟發展和國家財政收入的 增長，審計作為專司國家經濟監督職能的部門，發揮了強化監督、規范市場、促進國家財政收入增長的作用，同時取得了明顯的經濟效益。②在社會效益方面，對重大經濟犯罪案件的揭露和查處，一方面起到了明顯的威懾力，有效地發揮了對重大經濟犯罪的遏制和警示，另一方面促使被審計單位提高強化內部控制、堵塞管理漏洞、促進廉潔建設的自覺性，審計信息化為維護財經秩序、促進廉潔建設發揮了重要作用。

四、綜合評價情況及評價結論（附相關評分表）

通過專項資金績效評價參考指標，我局自評為100分。

五、績效評價結果應用建議

2021年，懷化市審計局貫徹落實習近平總書記對湖南工作的重要講話指示精神，圍繞大力實施“三高四新”戰略和奮力建設“三城一區”，全面履職盡責，狠抓績效落實。全市完成審計及審計調查項目33個，查出違規金額19.44億元，管理不規范金額72.99億元，損失浪費金額1.17億元，通過審計促進增收節支2.14億元，核減金額2.27億元，審計提出并被采納建議99條，被批示采用審計信息15篇次，為懷化經濟建設高質量發展作出了積極貢獻，同時，我們注重創新審計技術方法，以“金審工程”為依托，搭建審計數據傳輸視頻會商和大數據分析室，提升數據集中和分析力度，提高了信息化條件下審計工作的能力和水平。

 附件:1.專項資金績效評價共性指標表（專項業務）

       2.專項資金績效目標自評表（專項業務）

                           懷化市審計局

                            2022年6月7日