一、項(xiàng)目慨況

（一）項(xiàng)目基本情況

1、項(xiàng)目主管部門在項(xiàng)目管理中的職能

懷化市瀘陽國有林場，屬市林業(yè)局主管，為公益一類事業(yè)單位，財(cái)政差額預(yù)算撥款，林場林地經(jīng)營面積4.78萬畝。林場的主要工作職責(zé)：管理國有林場，促進(jìn)林業(yè)發(fā)展，國有林場規(guī)劃設(shè)計(jì)編制，森林培育與經(jīng)營，護(hù)林防火，林木良種選育與新技術(shù)推廣，黃巖省級森林公園管理。

2、項(xiàng)目立項(xiàng)、資金申報(bào)的依據(jù)

林場根據(jù)國有林場森林經(jīng)營方案及黃巖省級森林公園總體規(guī)劃，進(jìn)行林業(yè)項(xiàng)目申報(bào)。

3、資金管理辦法制定情況，資金支持具體項(xiàng)目的條件、范圍與支持方式概況。

林場項(xiàng)目資金支出，嚴(yán)格按照《湖南省林業(yè)生態(tài)保護(hù)修復(fù)及發(fā)展專項(xiàng)資金管理辦法》、《懷化市林業(yè)局財(cái)務(wù)管理辦法》、林場制定的《懷化市瀘陽國有林場財(cái)務(wù)管理辦法》《懷化市瀘陽國有林場政府采購內(nèi)部控制制度》執(zhí)行，

2024年林場收到市財(cái)政預(yù)算項(xiàng)目資金共98萬元，其中：國有農(nóng)場稅費(fèi)改革專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助52萬元，防火經(jīng)費(fèi)30萬元，申報(bào)涼山國家級森林自然公園租賃林地租金16.00萬元。

（二）項(xiàng)目績效目標(biāo)

1、項(xiàng)目主要內(nèi)容。

國有農(nóng)場稅費(fèi)改革專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助，用于支付職工工資。防火經(jīng)費(fèi)，用于林場林區(qū)道路和防火線的維護(hù)。申報(bào)涼山國家級森林自然公園租賃林地租金，用于支付租賃集體林地的租金。

2、項(xiàng)目應(yīng)實(shí)現(xiàn)的具體績效目標(biāo)，包括目標(biāo)的量化、細(xì)化情況及項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度計(jì)劃等。

2024年林場市級財(cái)政項(xiàng)目資金應(yīng)實(shí)現(xiàn)的績效目標(biāo)有3個(gè)，績效目標(biāo)都已按時(shí)完成，分別是：

（1）、國有農(nóng)場稅費(fèi)改革專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助項(xiàng)目績效目標(biāo)：職工工資足額發(fā)放。

（2）、防火經(jīng)費(fèi)項(xiàng)目績效目標(biāo)：林場林區(qū)道路（森林防火通道）、20公里防火線的維護(hù)。

（3）、申報(bào)涼山國家級森林自然公園租賃林地租金項(xiàng)目績效目標(biāo)：按時(shí)完成已租賃集體林地11255畝的租金支付。

3、分析評價(jià)申報(bào)內(nèi)容是否與實(shí)際相符，申報(bào)目標(biāo)是否合理可行。

林場項(xiàng)目申報(bào)，是根據(jù)森林經(jīng)營方案及黃巖省級森林公園總體規(guī)劃進(jìn)行，為了森林資源得到很好的培育和保護(hù)，保障森林生態(tài)系統(tǒng)穩(wěn)定，經(jīng)濟(jì)呈可持續(xù)發(fā)展勢態(tài)，使林區(qū)穩(wěn)定、職工安心，林業(yè)項(xiàng)目的申報(bào)是與林場實(shí)際相符，申報(bào)目標(biāo)合理可行。

（三）項(xiàng)目自評步驟及方法

按照績效自評的要求，我場組織了辦公室、計(jì)財(cái)股 、公園辦、資源股、生產(chǎn)管理股等相關(guān)股室，對項(xiàng)目的實(shí)施情況、完成情況進(jìn)行全面、綜合的評價(jià)。根據(jù)項(xiàng)目資金的使用范圍，林場分別設(shè)置了不同的項(xiàng)目績效產(chǎn)出指標(biāo)、效益指標(biāo)、滿意度指標(biāo)。林場績效評價(jià)方法主要采用成本效益分析法、比較法、因素分析法、公眾評判法等。

二、項(xiàng)目資金申報(bào)及使用情況

（一）項(xiàng)目資金申報(bào)及批復(fù)情況

年初預(yù)算申報(bào)，林場國有農(nóng)場稅費(fèi)改革專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助申報(bào)52萬元，財(cái)政批復(fù)52萬元。防火經(jīng)費(fèi)申報(bào)60萬元，財(cái)政批復(fù)30萬元。申報(bào)涼山國家級森林自然公園租賃林地租金申報(bào)16.00萬元，財(cái)政批復(fù)16萬元。

（二）資金計(jì)劃、到位及使用情況

1、資金計(jì)劃。

2024年市財(cái)政年初預(yù)算，林場國有農(nóng)場稅費(fèi)改革專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助52萬元、防火經(jīng)費(fèi)30萬元、申報(bào)涼山國家級森林自然公園租賃林地租金16.00萬元，共計(jì)98萬元。

2、資金到位。

林場根據(jù)項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)展情況，申請財(cái)政撥付資金，截止2024年12月31日，年初預(yù)算安排項(xiàng)目資金98萬元，已實(shí)際到位使用98萬元，資金到位率100%。

3、資金使用。

國有農(nóng)場稅費(fèi)改革專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助資金52萬元，用于支付職工工資，2024年12月已全部使用完。防火經(jīng)費(fèi)30萬元，用于維護(hù)分水坳、楊村、涼山工區(qū)林區(qū)道路（防火通道）兩側(cè)林下可燃物清理，雞公界、分水坳、楊村、涼山工區(qū)20公里防火線修護(hù)，已全部使用完。申報(bào)涼山國家級森林自然公園租賃林地租金16.00萬元，根據(jù)租賃協(xié)議，全部用于支付租賃集體林地11255畝的租金。

（三）項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理情況

林場項(xiàng)目資金支出，嚴(yán)格按照《湖南省林業(yè)生態(tài)保護(hù)修復(fù)及發(fā)展專項(xiàng)資金管理辦法》、《懷化市林業(yè)局財(cái)務(wù)管理辦法》、《懷化市瀘陽國有林場財(cái)務(wù)管理辦法》、《懷化市瀘陽國有林場政府采購內(nèi)部控制制度》執(zhí)行，所有資金嚴(yán)格實(shí)行分賬核算，專款專用。按照項(xiàng)目資金使用要求，嚴(yán)格執(zhí)行項(xiàng)目資金運(yùn)行制度，嚴(yán)禁截留、擠占、挪用補(bǔ)貼資金，確保資金安全高效地發(fā)揮投資效益。

三、項(xiàng)目實(shí)施及管理情況

（一）項(xiàng)目組織架構(gòu)及實(shí)施流程

林場項(xiàng)目的實(shí)施，由項(xiàng)目相關(guān)的業(yè)務(wù)股室制定項(xiàng)目實(shí)施方案和預(yù)算，總支會(huì)議或場務(wù)會(huì)議確定項(xiàng)目實(shí)施，相關(guān)股室人員根據(jù)會(huì)議確定的事項(xiàng)擬定合同，并組織人員進(jìn)行合同審核，通過招投標(biāo)及電子賣場等方式確定實(shí)施單位，在項(xiàng)目實(shí)施過程中，相關(guān)人員進(jìn)行技術(shù)指導(dǎo)和全程監(jiān)管，項(xiàng)目施工完成后，組織人員進(jìn)行竣工驗(yàn)收結(jié)算。

（二）項(xiàng)目管理情況

國有農(nóng)場稅費(fèi)改革專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助，用于支付職工工資，由財(cái)務(wù)股負(fù)責(zé)管理。

防火經(jīng)費(fèi)，用于林場林區(qū)道路和防火線的維護(hù)，由林業(yè)生產(chǎn)股和資源糾調(diào)股負(fù)責(zé)管理。根據(jù)防火線、林區(qū)道路（防火通道）兩側(cè)雜草灌木生長情況，按照項(xiàng)目管理及林業(yè)技術(shù)規(guī)范要求，制定實(shí)施方案，實(shí)施方案經(jīng)總支會(huì)議或場務(wù)會(huì)議通過后，按照政府采購的要求，通過招投標(biāo)、電子賣場競價(jià)等方式確定實(shí)施單位。

申報(bào)涼山國家級森林自然公園租賃林地租金，用于支付租賃集體林地的租金，由公園辦負(fù)責(zé)管理，依據(jù)簽訂的林地租賃合同協(xié)議，組織村、組及村民個(gè)人辦理租金的支付手續(xù)。

（三）項(xiàng)目監(jiān)管情況

林場項(xiàng)目管理方面，根據(jù)內(nèi)部控制建設(shè)要求，制定有項(xiàng)目管理制度，項(xiàng)目實(shí)施嚴(yán)格按照制度執(zhí)行，在項(xiàng)目實(shí)施過程中，相關(guān)人員進(jìn)行技術(shù)指導(dǎo)和全程監(jiān)管，場紀(jì)檢監(jiān)察全程監(jiān)督項(xiàng)目的預(yù)決算、招投標(biāo)、項(xiàng)目實(shí)施、竣工驗(yàn)收。

四、項(xiàng)目績效情況

（一）項(xiàng)目完成情況

1、 數(shù)量指標(biāo)

國有農(nóng)場稅費(fèi)改革專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助，完成了年初設(shè)定的數(shù)量指標(biāo)：服務(wù)職工人數(shù)156人。

防火經(jīng)費(fèi)，完成了年初設(shè)定的數(shù)量指標(biāo)：完成防火通道、防火線維護(hù)20公里。

申報(bào)涼山國家級森林自然公園租賃林地租金，完成了年初設(shè)定的數(shù)量指標(biāo)：完成11255畝林地租賃款支付。

2、 質(zhì)量指標(biāo)

國有農(nóng)場稅費(fèi)改革專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助，完成了年初設(shè)定的質(zhì)量指標(biāo)：工資足額發(fā)放實(shí)現(xiàn)率100%。

申報(bào)涼山國家級森林自然公園租賃林地租金，完成了年初設(shè)定的質(zhì)量指標(biāo)：租賃林地驗(yàn)收合格率100%。

防火經(jīng)費(fèi)，完成了年初設(shè)定的質(zhì)量指標(biāo)：防火線修復(fù)合格率100%。

3、 時(shí)效指標(biāo)

國有農(nóng)場稅費(fèi)改革專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助、防火經(jīng)費(fèi)、申報(bào)涼山國家級森林自然公園租賃林地租金項(xiàng)目，都已于2024年12月31日前完成。

4、經(jīng)濟(jì)成本指標(biāo)

國有農(nóng)場稅費(fèi)改革專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助，項(xiàng)目成本控制數(shù)52萬元。

防火經(jīng)費(fèi)，項(xiàng)目成本控制數(shù)30萬元。

申報(bào)涼山國家級森林自然公園租賃林地租金，項(xiàng)目成本控制數(shù)16萬元。

5、社會(huì)成本指標(biāo)

國有農(nóng)場稅費(fèi)改革專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助、防火經(jīng)費(fèi)、申報(bào)涼山國家級森林自然公園租賃林地租金項(xiàng)目，社會(huì)成本節(jié)約率≥0。

6、生態(tài)環(huán)境成本指標(biāo)

國有農(nóng)場稅費(fèi)改革專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助、防火經(jīng)費(fèi)、申報(bào)涼山國家級森林自然公園租賃林地租金項(xiàng)目，生態(tài)環(huán)境成本節(jié)約率≥0。

（二）項(xiàng)目效益情況

1、 經(jīng)濟(jì)效益指標(biāo)

國有農(nóng)場稅費(fèi)改革專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助，充分發(fā)揮專項(xiàng)資金效益效果明顯。

防火經(jīng)費(fèi)，帶動(dòng)周邊林農(nóng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展效果明顯。

申報(bào)涼山國家級森林自然公園租賃林地租金，帶動(dòng)農(nóng)民增收效果明顯。

2、 社會(huì)效益指標(biāo)

國有農(nóng)場稅費(fèi)改革專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助，林區(qū)民生狀況改善效果明顯。

防火經(jīng)費(fèi)，改善林區(qū)交通條件，保障林區(qū)安全效果明顯。

申報(bào)涼山國家級森林自然公園租賃林地租金，有效維護(hù)林區(qū)發(fā)展效果明顯。

3、生態(tài)效益指標(biāo)

國有農(nóng)場稅費(fèi)改革專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助，生態(tài)效益情況效果明顯。

防火經(jīng)費(fèi)，改善森林防火條件效果明顯。

申報(bào)涼山國家級森林自然公園租賃林地租金，生態(tài)環(huán)境改善情況效果明顯。

4、 可持續(xù)影響指標(biāo)

國有農(nóng)場稅費(fèi)改革專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助，保障林區(qū)職工待遇，提高生活質(zhì)量效果明顯。

防火經(jīng)費(fèi)，改善林區(qū)生態(tài)環(huán)境效果明顯。

申報(bào)涼山國家級森林自然公園租賃林地租金，林區(qū)可持續(xù)發(fā)展效果明顯。

5、 服務(wù)對象滿意度指標(biāo)

國有農(nóng)場稅費(fèi)改革專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助，職工滿意度≥95%。

防火經(jīng)費(fèi)，護(hù)林員滿意度≥95%。

申報(bào)涼山國家級森林自然公園租賃林地租金，群眾滿意度≥95%。

五、評價(jià)結(jié)論及建議

（一）評價(jià)結(jié)論

通過績效評價(jià)，國有農(nóng)場稅費(fèi)改革專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助得分100分，防火經(jīng)費(fèi)得分100分，申報(bào)涼山國家級森林自然公園租賃林地租金得分100分。

各項(xiàng)目的實(shí)施，效果明顯，為社會(huì)提供了就業(yè)崗位，增加了職工和周邊農(nóng)民的經(jīng)濟(jì)收入，全年無森林火災(zāi)，林場森林資源得到全面保護(hù)，提高了森林蓄積量，林分質(zhì)量明顯提高，森林碳儲(chǔ)量、生物多樣性、涵養(yǎng)水源、保持水土、美化環(huán)境等功能顯著增強(qiáng)，森林生態(tài)效益發(fā)揮效果明顯。

（二）存在的問題

國有林場改革后，瀘陽林場納入了市財(cái)政預(yù)算，林場的基礎(chǔ)實(shí)施建設(shè)和營林生產(chǎn)等資金財(cái)政沒有資金預(yù)算，林場無資金投入進(jìn)行林業(yè)建設(shè)。

（三）相關(guān)建議

2024年度預(yù)算安排得到項(xiàng)目資金，在下年度繼續(xù)保留，希望財(cái)政加大對林業(yè)專項(xiàng)資金的投入，使林場更快更好的發(fā)展林業(yè)建設(shè)，保護(hù)森林資源，美化生態(tài)環(huán)境。

     附件：1、項(xiàng)目支出績效自評表
           2、項(xiàng)目支出自評結(jié)果匯總分析報(bào)告