一、項(xiàng)目概況

（一）項(xiàng)目基本情況

1.項(xiàng)目組織管理的職能。

湖南中坡國家森林公園管理處（以下簡稱中坡公園），貫徹執(zhí)行國家、省、市關(guān)于森林公園和風(fēng)景名勝區(qū)及國有林場建設(shè)管理的法律、法規(guī)和政策；承擔(dān)中坡公園的環(huán)境建設(shè)、園區(qū)管理、設(shè)施維護(hù)、生態(tài)保護(hù)、安全保衛(wèi)等工作；負(fù)責(zé)組織對中坡公園的旅游資源進(jìn)行合理開發(fā)和利用，開展林業(yè)科普宣傳教育、研學(xué)示范實(shí)踐與生態(tài)休閑康養(yǎng)；負(fù)責(zé)全市林業(yè)科學(xué)研究、林業(yè)科技成果推廣應(yīng)用、林業(yè)科技咨詢服務(wù)、林業(yè)技術(shù)培訓(xùn)指導(dǎo)等工作；承擔(dān)上級下達(dá)的植物種質(zhì)資源調(diào)查、收集、擴(kuò)繁、遷地保護(hù)、野外回歸等任務(wù)。承擔(dān)全市植物種質(zhì)資源創(chuàng)新利用工作；開展應(yīng)用型林業(yè)生物技術(shù)研究、本市特異種質(zhì)資源篩選評價和重要基因發(fā)掘利用工作；組織開展林業(yè)學(xué)術(shù)交流、技術(shù)合作和科研人才培養(yǎng)工作。

2.項(xiàng)目立項(xiàng)、資金申報的依據(jù)、資金分配的原則及考慮因素。

中坡公園是懷化城區(qū)重要的生態(tài)基地和休閑場所。依據(jù)中坡公園管理處職責(zé)職能和市委、市政府及上級主管局安排的重要林業(yè)工作，市財政2024年安排專項(xiàng)預(yù)算經(jīng)費(fèi)513.17萬元（懷財預(yù)〔2024〕5號），其中公園聯(lián)營林補(bǔ)償及租賃費(fèi)283.17萬元，市級森林生態(tài)效益補(bǔ)償25萬元，森林防火經(jīng)費(fèi)64萬元，公園公用設(shè)施管理費(fèi)80萬元，公園管理購買服務(wù)56萬元，國有農(nóng)場稅費(fèi)改革專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助5萬元。

公園聯(lián)營林補(bǔ)償和租賃項(xiàng)目申報依據(jù)是：《關(guān)于解決中坡國家森林公園規(guī)劃范圍內(nèi)集體林地租賃到期有關(guān)問題的請示》的呈簽，懷化市人民政府常務(wù)會議紀(jì)要2018〔第23期〕；市級森林生態(tài)效益補(bǔ)償申報依據(jù)為《中共懷化市委常委會會議紀(jì)要》（〔2006〕第17號），對公園范圍內(nèi)的2.5萬畝公益林管護(hù)進(jìn)行補(bǔ)償；森林防火和公園公用設(shè)施管理費(fèi)申報依據(jù)是：《懷化市人民政府辦公室印發(fā)〈中坡國家森林公園管理辦法〉》（懷政辦發(fā)〔2015〕49號）第四條：森林公園生態(tài)保護(hù)和管理等公益性經(jīng)費(fèi)列入市財政預(yù)算；國有農(nóng)場稅費(fèi)改革專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助申報依據(jù)是：《湖南省財政廳關(guān)于下達(dá)國有農(nóng)場稅費(fèi)改革轉(zhuǎn)移支付資金的通知》（湘財預(yù)〔2008〕200號）；政府購買服務(wù)列入2024年預(yù)算的申報依據(jù)：《中共懷化市委機(jī)構(gòu)編制委員會關(guān)于印發(fā)〈湖南中坡國家森林公園管理（懷化市林業(yè)科學(xué)研究所、懷化市中坡風(fēng)景名勝管理處、懷化市中坡國有林場）職能配置、內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)和人員編制規(guī)定〉的通知》（懷編〔2023〕14號）以及懷化市編辦出具的《關(guān)于2024年度湖南中坡國家森林公園管理處核減編制轉(zhuǎn)換為政府購買人員經(jīng)費(fèi)的情況》，同意14名人員退休后的空余編制由市編辦收回，將該14名編制置換為政府購買服務(wù)人員”。市財政按4萬元/人的標(biāo)準(zhǔn)將“公園管理購買服務(wù)”專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)56萬元列入2024年預(yù)算。

項(xiàng)目立項(xiàng)申報依據(jù)充分，程序規(guī)范，符合國家相關(guān)法律法規(guī)、國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展規(guī)劃和相關(guān)政策，專項(xiàng)資金申請、設(shè)立過程符合相關(guān)要求。預(yù)算編制科學(xué)、資金分配合理。預(yù)算編制經(jīng)過科學(xué)論證、有明確標(biāo)準(zhǔn)，資金額度與年度目標(biāo)相適應(yīng)。

3.資金管理制度制定及執(zhí)行情況。

嚴(yán)格執(zhí)行《懷化市市本級政府投資項(xiàng)目工程預(yù)結(jié)（決）算管理辦法》（懷政辦發(fā)〔2023〕10號）、《懷化市本級政府投資項(xiàng)目審計監(jiān)督實(shí)施辦法》（懷委審〔2021〕1號）等規(guī)定，并依據(jù)財政相關(guān)規(guī)定，制定了本單位《湖南中坡國家森林公園管理處政府采購內(nèi)部控制制度》《湖南中坡國家森林公園管理處項(xiàng)目實(shí)施與資金使用管理制度》《湖南中坡國家森林公園管理處關(guān)于規(guī)范財務(wù)報賬的相關(guān)補(bǔ)充規(guī)定》等制度，制度執(zhí)行情況到位。

（二）項(xiàng)目績效目標(biāo)

1.項(xiàng)目主要內(nèi)容。

（1）公園聯(lián)營林補(bǔ)償及租賃費(fèi)283.17萬元。根據(jù)懷化市人民政府常務(wù)會議紀(jì)要（第23期）的精神，對中坡公園規(guī)劃區(qū)內(nèi)集體林地按不高于220元/畝/年的價格進(jìn)行租賃，自2017年8月起續(xù)租時間為10年。2024年租賃面積12871.51畝，該項(xiàng)目資金主要是用于支付給中坡公園范圍內(nèi)林農(nóng)的集體林地租賃費(fèi)用，單位與農(nóng)戶簽訂集體林林地租賃合同，按合同規(guī)定履行雙方責(zé)任。

（2）市級森林生態(tài)效益補(bǔ)償25萬元。該項(xiàng)目資金是對中坡公園范圍內(nèi)的2.5萬畝林木和林地，按10元/畝標(biāo)準(zhǔn)補(bǔ)償，進(jìn)行間伐、補(bǔ)植、撫育、清理和病蟲害防治等森林管護(hù)，維持林區(qū)秩序和公共安全。

（3）森林防火經(jīng)費(fèi)64萬元。中坡公園位于懷化市北郊，是一個免費(fèi)開放公園，面積1367公頃，森林蓄積量15.61萬立方米，森林覆蓋率88.5%，良好的生態(tài)環(huán)境、優(yōu)美的森林植被景觀和毗鄰城區(qū)的區(qū)位優(yōu)勢，成為懷化市民文藝休閑健身、旅游觀光、森林康養(yǎng)、科普教育的首選之地。但因面積大，周邊環(huán)境復(fù)雜，人流量大，中坡公園的防火任務(wù)非常艱巨，每年市委市政府都重點(diǎn)督查。防火經(jīng)費(fèi)主要用于中坡公園防火日常巡查、應(yīng)急隊伍建設(shè)、防火設(shè)備設(shè)施建設(shè)、防火監(jiān)控系統(tǒng)建設(shè)及升級維護(hù)、園內(nèi)生物防火隔離林帶建設(shè)和維護(hù)、防火林道建設(shè)和清理、水電線路、道路暢通、枯枝雜草隱患排查和處理，森林防火覆蓋率達(dá)到100%。

（4）公園公用設(shè)施管理費(fèi)80萬元。主要是對中坡公園內(nèi)公用設(shè)施進(jìn)行管理與維護(hù)，創(chuàng)造一個安全、整潔、優(yōu)良的公園環(huán)境。項(xiàng)目主要建設(shè)內(nèi)容為園內(nèi)門衛(wèi)值守，安保和環(huán)衛(wèi)保潔的日常管理和勞務(wù)支出，用于園內(nèi)山體、道路、電力設(shè)施、公共建筑和景觀景點(diǎn)的管理與維護(hù)修繕，用于園內(nèi)安全隱患的排查和修復(fù)，用于智慧入園和創(chuàng)園硬件、軟件建設(shè)等等。

（5）公園管理購買服務(wù)到位37.33萬元。該項(xiàng)目資金主要用于2024年5-12月中坡公園安全維穩(wěn)、資源保護(hù)、公共秩序維護(hù)、安保物業(yè)和環(huán)衛(wèi)保潔等公共管理服務(wù)工作。

（6）國有農(nóng)場稅費(fèi)改革專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助5萬元。該項(xiàng)目資金主要用于繳納城鎮(zhèn)土地使用稅、林區(qū)管護(hù)人員的管護(hù)勞務(wù)費(fèi)，彌補(bǔ)管護(hù)人員經(jīng)費(fèi)不足等，確保單位的正常運(yùn)轉(zhuǎn)。

2.項(xiàng)目具體的績效目標(biāo)。

市級專項(xiàng)績效指標(biāo)按成本指標(biāo)、產(chǎn)出指標(biāo)、效益指標(biāo)、滿意度指標(biāo)分設(shè)一級指標(biāo)，設(shè)置經(jīng)濟(jì)成本指標(biāo)、社會成本指標(biāo)、生態(tài)環(huán)境成本指標(biāo)、數(shù)量指標(biāo)、質(zhì)量指標(biāo)、時效指標(biāo)、經(jīng)濟(jì)效益指標(biāo)、社會效益指標(biāo)、生態(tài)效益指標(biāo)、可持續(xù)影響指標(biāo)、服務(wù)對象滿意度指標(biāo)二級指標(biāo)，再依據(jù)每個專項(xiàng)的績效目標(biāo)任務(wù)和建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)設(shè)置相應(yīng)的三級指標(biāo)明細(xì)。

（1）市級森林生態(tài)效益補(bǔ)償專項(xiàng)，績效目標(biāo)是確?，F(xiàn)有森林資源良性持續(xù)發(fā)展，對懷化市生態(tài)環(huán)境起促進(jìn)作用，對降低自然災(zāi)害，推動生物多樣性保護(hù)和合理利用野生動植物資源以及改善人們生活環(huán)境發(fā)揮重要作用。

（2）森林防火經(jīng)費(fèi)專項(xiàng)，績效目標(biāo)主要對園區(qū)現(xiàn)有的20余條防火林道旁的雜草及灌木林進(jìn)行清理，生物防火隔離林帶的管護(hù)及補(bǔ)植，林區(qū)安全排查及修復(fù)，提高預(yù)防和控制森林火災(zāi)的能力。認(rèn)真貫徹“預(yù)防為主、積極消滅”的方針，森林防火覆蓋率100%，火災(zāi)發(fā)生率為零，增強(qiáng)防火能力，保護(hù)國有森林資源。

（3）公園公用設(shè)施管理費(fèi)專項(xiàng)，績效目標(biāo)是對加強(qiáng)中坡公園公共區(qū)域進(jìn)行管理，公共建筑和設(shè)施以及景點(diǎn)景觀進(jìn)行管護(hù)和修繕，使中坡公園成為一個設(shè)施齊全、整潔、安全、空氣質(zhì)量優(yōu)良的休閑勝地，中坡公園面貌煥然一新，來中坡公園健身休閑人員日益增多，社會反響良好。

（4）公園聯(lián)營林補(bǔ)償及租賃費(fèi)專項(xiàng)，績效目標(biāo)是對2024年12871.51畝集體林已簽訂租賃合同的兌現(xiàn)租金的發(fā)放。通過租金的補(bǔ)償，實(shí)現(xiàn)了中坡公園2.5萬畝森林資源的集約統(tǒng)一管理，有效保障中坡公園生態(tài)資源穩(wěn)定持續(xù)地發(fā)展。

（5）公園管理購買服務(wù)，績效目標(biāo)是完成2024年5-12月中坡公園安全維穩(wěn)、資源保護(hù)、公共秩序維護(hù)、安保物業(yè)和環(huán)衛(wèi)保潔等公共管理服務(wù)工作，在保障中坡公園基本的公共服務(wù)功能的基礎(chǔ)上，對中坡公園生態(tài)保護(hù)、公共基礎(chǔ)設(shè)施管理、環(huán)境美化亮化帶來了良好地促進(jìn)作用。

（6）國有農(nóng)場稅費(fèi)改革專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助，績效目標(biāo)是用來繳納城鎮(zhèn)土地使用稅、林區(qū)管護(hù)人員的管護(hù)勞務(wù)費(fèi)，彌補(bǔ)管護(hù)人員經(jīng)費(fèi)不足等，使中坡公園的日常管理工作有質(zhì)有序的進(jìn)行。

3.分析評價。

各項(xiàng)目申報內(nèi)容與實(shí)際相符，申報目標(biāo)合理可行。

（三）項(xiàng)目自評步驟及方法

績效評價堅持科學(xué)規(guī)范、公開公正、分組分類和績效相關(guān)原則，評價依據(jù)為《預(yù)算法》、財政部《關(guān)于印發(fā)〈項(xiàng)目支出績效評價管理辦法〉的通知》（財預(yù)〔2020〕10號）以及有關(guān)政策和事業(yè)單位財務(wù)會計制等。制定合理的評價指標(biāo)，運(yùn)用自評和考評相結(jié)合的評價方法，具體操作嚴(yán)格按照湖南省財政廳《關(guān)于印發(fā)〈湖南省預(yù)算支出績效評價管理辦法〉的通知》（湘財績〔2020〕7號）執(zhí)行。

1.前期準(zhǔn)備。組織項(xiàng)目實(shí)施的各部門，學(xué)習(xí)傳達(dá)績效評價的相關(guān)要求和主要內(nèi)容，明確績效評價工作任務(wù)，派專人積極參加上級部門和財政部門組織的相關(guān)會議及培訓(xùn)。

2.組織實(shí)施。按照懷財績〔2023〕51號通知要求和細(xì)則，對單位2024年市級專項(xiàng)資金進(jìn)行清理，按照2024年預(yù)算批復(fù)的預(yù)算目標(biāo)和評價指標(biāo)，主要針對預(yù)算支出總體績效目標(biāo)、各項(xiàng)績效指標(biāo)完成以及預(yù)算執(zhí)行情況一個項(xiàng)目一個項(xiàng)目來自評和收集資料，就項(xiàng)目實(shí)施內(nèi)業(yè)、外業(yè)和財務(wù)支出全面來開展自評。

3.評價情況。參照行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，對每個項(xiàng)目進(jìn)行科學(xué)、合理的評價，填報專項(xiàng)資金自評表和撰寫自評報告。

二、項(xiàng)目資金申報及使用情況

（一）項(xiàng)目資金申報及批復(fù)情況

各項(xiàng)目資金申報、批復(fù)及調(diào)整均以政策性文件為根本依據(jù)，程序規(guī)范，體現(xiàn)了財政資金的法定性和嚴(yán)肅性。各項(xiàng)資金用途明確，審批程序清晰嚴(yán)謹(jǐn)，符合懷化市財政預(yù)算管理的相關(guān)規(guī)定。

（二）資金計劃、到位及使用情況

1.資金計劃。

資金計劃來源全部為市財政預(yù)算撥款，撥付流程為單位按年初財政核定的項(xiàng)目績效目標(biāo)錄入項(xiàng)目庫管理，由財政業(yè)務(wù)部門審核后按項(xiàng)目進(jìn)度撥付。

2.資金到位。

2024年市級專項(xiàng)資金494.5萬元，全部及時到位。

3.資金使用。

2024年市級專項(xiàng)資金494.5萬元，實(shí)際支出474.42萬元，支出執(zhí)行率為95.94%，項(xiàng)目支出明細(xì)如下：

①公園聯(lián)營林補(bǔ)償及租賃費(fèi)283.17萬元，2024年實(shí)際支付265.92萬元，支出率為93.91%。主要用于支付28個村組聯(lián)營林及代管林租賃265.92萬元。

②市級森林生態(tài)效益補(bǔ)償25萬元，2024年實(shí)際支出25萬元，支出率為100%。主要用于支付林區(qū)管護(hù)人員勞務(wù)費(fèi)，對林木進(jìn)行補(bǔ)植、撫育、管護(hù)，馬尾松病蟲害防治等費(fèi)用。

③森林防火經(jīng)費(fèi)預(yù)算為64萬元，2024年實(shí)際支出61.17萬元，支出率為95.58%。主要用于支付中坡公園墓地墳頭雜草清理、防火林道和隔離帶枯枝雜草清理，購置了一輛森林消防灑水車，雪壓枝椏材清理，冰災(zāi)后雪壓木清理及受損線路的改造，森林防火物資儲備庫信息化建設(shè)，森林防火宣傳等費(fèi)用，共61.17萬元。

④公園公用設(shè)施管理費(fèi)80萬元，2024年實(shí)際支出80萬元，支出率為100%。主要用于支付中坡公園雪壓倒伏木砸壞護(hù)欄維修費(fèi)，清理汛期災(zāi)害林木及塌方項(xiàng)目費(fèi)用，園內(nèi)路燈維修及改造、中坡公園管理保潔用品及水溝蓋板等公用設(shè)施物品購置，中坡公園消防應(yīng)急物資儲備庫附屬工程支出，中坡公園木棧道、亭子長廊維修費(fèi)，中坡公園綠化養(yǎng)護(hù)費(fèi)用等費(fèi)用。

⑤公園管理購買服務(wù)到位37.33萬元，2024年實(shí)際支出37.33萬元，支出率100%。主要用于單位2024年5-12月中坡公園門衛(wèi)保安、垃圾清運(yùn)、森林保潔等工作。

⑥國有農(nóng)場稅費(fèi)改革專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助5萬元，2024年實(shí)際支出5萬元，支出率100%。主要用于繳納城鎮(zhèn)土地使用稅、林區(qū)管護(hù)人員的管護(hù)勞務(wù)費(fèi)用。

（三）項(xiàng)目財務(wù)管理情況

嚴(yán)格執(zhí)行《懷化市市本級政府投資項(xiàng)目工程預(yù)結(jié)（決）算管理辦法》（懷政辦發(fā)〔2023〕10號）、《懷化市本級政府投資項(xiàng)目審計監(jiān)督實(shí)施辦法》（懷委審〔2021〕1號）等規(guī)定，并依據(jù)財政相關(guān)規(guī)定，制定了本單位《湖南中坡國家森林公園管理處政府采購內(nèi)部控制制度》《湖南中坡國家森林公園管理處項(xiàng)目實(shí)施與資金使用管理制度》《湖南中坡國家森林公園管理處關(guān)于規(guī)范財務(wù)報賬的相關(guān)補(bǔ)充規(guī)定》等制度，制度較為健全、執(zhí)行情況到位、財務(wù)處理及時、會計核算規(guī)范。

三、項(xiàng)目實(shí)施及管理情況

（一）項(xiàng)目組織架構(gòu)及實(shí)施流程

1.項(xiàng)目組織架構(gòu)。

中坡公園成立于2010年7月，為隸屬市林業(yè)局管轄的副處級公益一類差額撥款事業(yè)單位，與“懷化市林業(yè)科學(xué)研究所”“懷化市中坡風(fēng)景名勝區(qū)管理處”“懷化市中坡國有林場”合署辦公，實(shí)行“四塊牌子，一套人馬”的管理體制。2023年10月，懷化市委機(jī)構(gòu)編制委員會核定單位核定事業(yè)編制137個（最終控制數(shù)90個），班子成員5人，內(nèi)設(shè)8個副科級機(jī)構(gòu)。2024年末，單位實(shí)際職工總?cè)藬?shù)226人，其中在職118人，退休108人，在職職工中有各類專技人員59人（含雙肩挑人員8人），其中正高級工程師5人、高級工程師14人、工程師20人、助理工程師6人。內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)分別是綜合部、人事教育部、計劃財務(wù)部、規(guī)劃建設(shè)部、森林防火與安全保衛(wèi)部、旅游服務(wù)部、林場管理部、林業(yè)科技研究推廣部。

2.實(shí)施流程。

單位加強(qiáng)內(nèi)控管理，加強(qiáng)監(jiān)管機(jī)制，各部門協(xié)作，嚴(yán)格按照各項(xiàng)專項(xiàng)資金管理辦法和單位制度來實(shí)施項(xiàng)目，進(jìn)行專項(xiàng)資金管理，項(xiàng)目由單位統(tǒng)一管理，年度統(tǒng)一制定專項(xiàng)支出計劃，分別落實(shí)到由森林防火與安全保衛(wèi)部、規(guī)劃建設(shè)部、林場管理部、旅游服務(wù)部、綜合部等業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)具體的管理實(shí)施。

①制定年度項(xiàng)目計劃，按計劃實(shí)施。各個項(xiàng)目按照要求制定年度實(shí)施計劃，并按計劃落實(shí)各項(xiàng)工作。

②狠抓落實(shí)。分職分責(zé)，落實(shí)任務(wù)，各項(xiàng)目組保證年度任務(wù)按時有效高質(zhì)量完成。

③嚴(yán)格資金管理，實(shí)現(xiàn)資金合理合規(guī)高效使用。根據(jù)單位項(xiàng)目資金使用管理辦法，嚴(yán)格管理項(xiàng)目資金的支出使用，專款專用合理安排。

（二）項(xiàng)目管理情況

森林防火工作認(rèn)真貫徹“預(yù)防為主、積極消滅”的方針，年初與中坡公園職工制定年度防火目標(biāo)責(zé)任狀，本著“安全第一、預(yù)防為主、綜合治理”的森林防火工作指導(dǎo)思想，按照“屬地管理”的原則實(shí)施，按責(zé)任區(qū)域范圍簽訂責(zé)任書，劃片包干，獎懲兌現(xiàn)。提高公園防火效益，增強(qiáng)防火能力，保護(hù)好森林資源。成立項(xiàng)目小組，分管森林防火與安全保衛(wèi)副主任為組長，森林防火與安全保衛(wèi)部部長為副組長，嚴(yán)把質(zhì)量關(guān)，確保林道及墳頭清理不留隱患；市級森林生態(tài)效益按照規(guī)定建立支出明細(xì)專賬和公益林管護(hù)臺賬，完善公益林?jǐn)?shù)據(jù)庫，加大對園內(nèi)2.5萬畝公益林的管護(hù)，無擠占和挪用資金，確保?？顚Ｓ茫M(jìn)一步保護(hù)好國有森林生態(tài)資源并進(jìn)行有效管理；農(nóng)民聯(lián)營林租賃費(fèi)用主要是對2024年12871.51畝集體林按簽訂租賃合同的面積兌現(xiàn)租金發(fā)放，個人集體林部分直接轉(zhuǎn)賬支付到個人銀行卡，村組集體林部分由各鄉(xiāng)財政所統(tǒng)一開具收據(jù)，租金撥付至財政所。

（三）項(xiàng)目監(jiān)管情況

為確保財政專項(xiàng)資金規(guī)范使用，提高資金使用效益，單位及上級主管部門采取了一定的監(jiān)管手段和監(jiān)管程序展開監(jiān)管工作。項(xiàng)目決策、計劃批復(fù)和預(yù)算審批必須按單位規(guī)章制度規(guī)定的審批權(quán)限審批，3萬元以上的支出項(xiàng)目由處務(wù)會集體研究決定。在項(xiàng)目實(shí)施中，如有計劃或預(yù)算的變更，必須按照政府預(yù)決算管理辦法履行相關(guān)審批程序，通過后才能變更。項(xiàng)目實(shí)施按照申報計劃、編制方案、預(yù)算評審、經(jīng)費(fèi)審批、采購流程、合同審核簽訂、工程施工、竣工驗(yàn)收、檔案歸檔等流程實(shí)施，工程審批和實(shí)施質(zhì)量由實(shí)施部門負(fù)責(zé)，3萬元以上的項(xiàng)目必須實(shí)施結(jié)算審計，竣工驗(yàn)收要項(xiàng)目實(shí)施部門代表、負(fù)責(zé)人、紀(jì)檢人員、專業(yè)技術(shù)人員等共同組成驗(yàn)收小組驗(yàn)收。

單位紀(jì)檢人員按照《湖南中坡國家森林公園管理處政府采購內(nèi)部控制制度》的規(guī)定，負(fù)責(zé)對單位所有的項(xiàng)目建設(shè)和資金使用的程序合法性進(jìn)行監(jiān)管，受理、查處相關(guān)舉報問題。通過多層次、全流程監(jiān)管，單位專項(xiàng)資金實(shí)現(xiàn)了安全、規(guī)范、高效使用，有效保障了生態(tài)保護(hù)和公共服務(wù)職能的履行。

四、項(xiàng)目績效情況

（一）項(xiàng)目完成情況

1.完成數(shù)量。

本年度專項(xiàng)資金項(xiàng)目共6項(xiàng)，其中市級公益林生態(tài)效益補(bǔ)償資金、森林防火經(jīng)費(fèi)、公園設(shè)施維護(hù)費(fèi)、公園管理購買服務(wù)、稅改專項(xiàng)資金、公園聯(lián)營林補(bǔ)償及租賃費(fèi)6個項(xiàng)目全部保質(zhì)保量完成年初績效目標(biāo)和任務(wù)。其中農(nóng)民聯(lián)營林合同兌現(xiàn)租賃費(fèi)完成年度任務(wù)的93.91%，主要原因是因?yàn)橛猩俨糠洲r(nóng)民林地面積存在糾紛，未續(xù)簽到租賃合同。我處及時與鶴城區(qū)林業(yè)局對接，并多次到現(xiàn)場核實(shí)面積，截止到2024年12月，已完成集體林租賃合同續(xù)簽的工作量，此項(xiàng)因涉及面廣，又涉及民生，工作尚在積極推進(jìn)中。

2.完成質(zhì)量。

各個項(xiàng)目完成質(zhì)量達(dá)標(biāo)。其中中坡公園嚴(yán)格推行“林長制”、筑牢森林“防火墻”，森林防火覆蓋率100%，火災(zāi)發(fā)生率為零；森林管護(hù)率達(dá)到100%，從而提高森林質(zhì)量，改善生態(tài)環(huán)境，取得較好的生態(tài)、社會、經(jīng)濟(jì)效益。2024年部分公園管理購買服務(wù)完成了園內(nèi)門衛(wèi)崗、部分保潔崗購買社會化服務(wù)工作，5月1日湖南宏房子智慧物業(yè)服務(wù)有限公司成功入駐中坡公園，重新制定并實(shí)施了新的園內(nèi)衛(wèi)生保潔工作方案，細(xì)化保潔標(biāo)準(zhǔn)，確保園區(qū)全天特別是節(jié)假日人流高峰期的衛(wèi)生狀況良好。公園基礎(chǔ)設(shè)施維護(hù)方面推行精細(xì)化管理，定期修剪危險枝干、除雜、維護(hù)，全年共維修斷裂倒塌護(hù)欄60余處，加固木棧道108米，處理塌方落石60余件，修補(bǔ)南大門至西大門沿路青石板150處，維修、改造園內(nèi)主干道、雙清湖、防火物資儲備庫等多地的電線，維修路燈線路20多公里，路燈380余盞，更換路燈桿3根。

3.項(xiàng)目成本。

（1）成本（預(yù)算）控制情況。

項(xiàng)目成本嚴(yán)格按照預(yù)算指標(biāo)支出，森林生態(tài)效益補(bǔ)償管護(hù)成本控制在10元/畝；農(nóng)民聯(lián)營林租賃費(fèi)用成本控制在220元/畝；森林防火實(shí)施的防火林道清理按林業(yè)行業(yè)營造林相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)控制成本。

（2）成本（預(yù)算）節(jié)約情況。

嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算，2024年森林防火林道清理嚴(yán)格按具有資質(zhì)的中介機(jī)構(gòu)審核出具的預(yù)算及決算報告，核減了成本費(fèi)用。

4.完成時效。

各項(xiàng)目按照計劃在2024年12月完成項(xiàng)目預(yù)期目標(biāo)。其中森林防火項(xiàng)目完成對森林防火覆蓋率時效性100%，嚴(yán)格執(zhí)行森林火情“131”核處機(jī)制。單位先后接到省林業(yè)局防火指揮中心派發(fā)的森林火情核查案件5起，均按要求及時處理，有效達(dá)到森林防火效果；完成市級森林生態(tài)效益補(bǔ)償資金支出率時效性100%；中坡公園及時處理智慧城管提出的各類問題案件139件，公園基礎(chǔ)設(shè)施維護(hù)時效性100%，做到有損毀及時修繕維護(hù)；2024年部分公園管理購買服務(wù)完成時效性100%，管理及時到位；國有農(nóng)場稅費(fèi)改革專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助兌付時效性100%，及時完善中坡公園管理。

（二）項(xiàng)目效益情況

中坡公園是公益一類單位，實(shí)施的市級專項(xiàng)項(xiàng)目全部是公益性投入，無經(jīng)濟(jì)效益。但生態(tài)、社會和可持續(xù)性效益明顯。中坡公園是懷化市第一家國家級森林公園、湖南省少有的城郊型國家森林公園，被譽(yù)為懷化主城區(qū)的“綠肺”。中坡公園規(guī)劃總面積20505畝，有林地面積18088畝。中坡公園不僅為市民提供了一個安全、整潔、良好地觀光、休憩場所，還是懷化市最大的生物多樣性遷地保護(hù)和人工林栽培試驗(yàn)基地，至今已建有科研試驗(yàn)林1萬余畝，遷地保育植物500余種，保存珍稀瀕危植物100余種；建成有湘西地區(qū)最大的林木種質(zhì)資源庫和懷化獨(dú)有物種大花紅山茶省級種質(zhì)資源庫，以及竹類品種園、珍稀闊葉植物園、杉木大徑材示范園等多個專類植物園，具有極其重要的生態(tài)、社會和科研價值。

1.社會效益。

森林防火、公園基礎(chǔ)設(shè)施的維護(hù)、森林生態(tài)效益補(bǔ)償以及聯(lián)營林合同兌現(xiàn)租賃資金項(xiàng)目的實(shí)施，使中坡公園成為一個設(shè)施齊全、整潔、安全、空氣質(zhì)量優(yōu)良的休閑勝地，森林生態(tài)效益顯著，社會反響良好。為公眾創(chuàng)造更好游憩活動場地，公眾對中坡公園游玩的觀光性、安全性和便利滿意度提高。

2.生態(tài)效益。

通過公園聯(lián)營林補(bǔ)償及租賃費(fèi)、市級森林生態(tài)效益補(bǔ)償、森林防火專項(xiàng)建設(shè)，有效地保護(hù)了中坡公園森林生態(tài)資源，在水源涵養(yǎng)、固土保肥、改良土壤、凈化大氣、減輕災(zāi)害、森林旅游、儲存能量等方面產(chǎn)生著巨大的生態(tài)效益。

3.可持續(xù)影響。

顯著改善生態(tài)系統(tǒng)內(nèi)循環(huán)，幫助自然秩序得到恢復(fù)，對森林經(jīng)營有著顯著的可持續(xù)性影響，實(shí)現(xiàn)中坡公園生態(tài)可持續(xù)經(jīng)營，形成健康穩(wěn)定森林生態(tài)系統(tǒng)，森林康養(yǎng)和旅游產(chǎn)業(yè)穩(wěn)定可持續(xù)影響效果明顯。

4.滿意度情況。

森林生態(tài)效益補(bǔ)償管護(hù)員滿意度≥95%，2024年中坡公園項(xiàng)目民意調(diào)查結(jié)果為滿意。

五、評價結(jié)論及建議

（一）評價結(jié)論

經(jīng)過自評，綜合評價情況優(yōu)，詳細(xì)評價結(jié)果與標(biāo)準(zhǔn)詳見相關(guān)評分表。

（二）存在的問題

中坡公園主要職能為林業(yè)基礎(chǔ)科研和林業(yè)科技推廣、森林資源培育和保護(hù)、景區(qū)景點(diǎn)建設(shè)和管理、生態(tài)旅游和森林康養(yǎng)開發(fā)等，既有管理屬性，又是一線科研和生產(chǎn)單位，更是直接面向社會大眾的服務(wù)單位和窗口示范單位，轄區(qū)面積大，地理位置及森林資源屬性復(fù)雜，造成了一些特殊的問題和困難。

一是園區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)經(jīng)費(fèi)不足。中坡公園自2010年起全面開放免費(fèi)入園，因地處城中發(fā)揮著城市公園的作用。中坡公園包括公共基礎(chǔ)設(shè)施設(shè)備、道路、水電設(shè)施（含水電線路、公共路燈及電費(fèi)）等一直未能納入市政公共設(shè)施建設(shè)和管理體系。中坡公園基礎(chǔ)設(shè)施陳舊，基礎(chǔ)設(shè)施不完備，管護(hù)難度較大。特別是2024年年初持續(xù)雨雪冰凍天氣導(dǎo)致園區(qū)嚴(yán)重受災(zāi)，災(zāi)后恢復(fù)所需費(fèi)用遠(yuǎn)超單位承受能力。市財政每年安排公園公共設(shè)施管理費(fèi)專項(xiàng)壓減后僅80萬元，僅能維持日趨老化破舊的基礎(chǔ)設(shè)施和現(xiàn)有景點(diǎn)小修小補(bǔ)、小改小造。中坡公園面積大（轄區(qū)2.5萬畝），公共基礎(chǔ)設(shè)施、景點(diǎn)建筑設(shè)施、水電設(shè)施設(shè)備等的老化和自然損壞嚴(yán)重，部分景觀已破敗不堪，加之每年自然災(zāi)害導(dǎo)致的山體滑坡、道路及建筑毀損等因資金短缺沒有得到完全恢復(fù)修繕，園內(nèi)各種安全隱患重重。

二是林業(yè)科研無經(jīng)費(fèi)保障。市財政對林業(yè)基礎(chǔ)科研的經(jīng)費(fèi)一直沒有預(yù)算經(jīng)費(fèi)支撐，科研工作開展困難，單位的林業(yè)基礎(chǔ)科研一直在吃前兩代科研人員數(shù)十年前就開始積累的老本和紅利。

三是林場建設(shè)專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)緊缺。林場現(xiàn)有森林主體林齡已超40年，林種單一、林齡老化、功能退化、林相不佳、森林病蟲害侵害嚴(yán)重的矛盾很突出，亟需林種樹種結(jié)構(gòu)調(diào)整、森林質(zhì)量提升和病蟲害防治。

（三）相關(guān)建議

1.建議市人民政府將中坡公園的水電、基礎(chǔ)設(shè)施、公用設(shè)施及景觀改造項(xiàng)目建設(shè)納入城市市政公共設(shè)施管理體系，以便加快中坡公園提質(zhì)改造進(jìn)程，提升服務(wù)功能。

????2.建議財政加強(qiáng)政策保障，穩(wěn)定和提升財務(wù)隊伍建設(shè)。項(xiàng)目管理與績效涉及各專業(yè)領(lǐng)域和專業(yè)指標(biāo)，任務(wù)重、工作要求高，此項(xiàng)工作壓力全部給到財務(wù)部門，建議財政加強(qiáng)項(xiàng)目管理和績效培訓(xùn)，并增強(qiáng)單位財務(wù)專業(yè)人員力量，完善財務(wù)數(shù)字化管理，以提升績效評價的準(zhǔn)確性、科學(xué)性、時效性。

????附件：1、項(xiàng)目支出績效自評表
????????? 2、項(xiàng)目支出自評結(jié)果匯總分析報告