第三部分

 

2023年度部門決算情況說明

一、收入支出決算總體情況說明

2023年度收、支總計2008.60萬元。與上年相比，減少218.77萬元，減少9.82%，主要是因為向上級部門申請項目資金減少。

二、收入決算情況說明

2023年度收入合計2008.60萬元，其中：財政撥款收入1899.93萬元，占94.59%；事業收入81.67萬元，占4.07%；經營收入2.90萬元，占0.14%；其他收入24.10萬元，占1.20%。

三、支出決算情況說明

2023年度支出合計2008.60萬元，其中：基本支出1593.02萬元，占79.31%；項目支出412.68萬元，占20.55%；經營支出2.90萬元，占0.14%。

四、財政撥款收入支出決算總體情況說明

    2023年度財政撥款收、支總計1899.93萬元，與上年相比，減少80.40萬元,減少4.06%，主要是因為向上級部門申請的項目資金減少。

五、一般公共預算財政撥款支出決算情況說明

（一）一般公共預算財政撥款支出決算總體情況

2023年度財政撥款支出1899.93萬元，占本年支出合計的94.59%，與上年相比，財政撥款支出減少80.40萬元，減少4.06%，主要是因為向上級部門申請的項目資金減少。

（二）一般公共預算財政撥款支出決算結構情況

2023年度財政撥款支出1899.93萬元，主要用于以下方面：社會保障和就業（類）支出321.19萬元，占16.91%;衛生健康（類）支出52.67萬元，占2.77%;節能環保（類）支出68.68萬元，占3.61%;農林水（類）支出1397.38萬元，占73.55%;交通運輸（類）支出30.00萬元，占1.58%；災害防治及應急管理（類）支出30.00萬元，占1.58%。

（三）一般公共預算財政撥款支出決算具體情況

2023年度財政撥款支出年初預算數為1922.46萬元，支出決算數為1899.93萬元，完成年初預算的98.83%，其中：

1、社會保障和就業支出（類）行政事業單位養老支出（款）機關事業單位基本養老保險繳費支出（項）。

年初預算為180.63萬元，支出決算為181.09萬元，完成年初預算的100.25%，決算數大于年初預算數的主要原因是：職工工資調增。

2、社會保障和就業支出（類）行政事業單位養老支出（款）機關事業單位職業年金繳費支出（項）。

年初預算為17.90萬元，支出決算為17.90萬元，完成年初預算的100%，決算數于預算數一致。

3、社會保障和就業支出（類）行政事業單位養老支出（款）其他行政事業單位養老支出（項）。

年初預算為0萬元，支出決算為122.21萬元，決算數大于年初預算數的主要原因是：退休人員春節一次性生活補助年初預算未納入預算。

4、衛生健康支出（類）行政事業單位醫療（款）事業單位醫療（項）。

年初預算為55.90萬元，支出決算為52.67萬元，完成年初預算的94.22%，決算數小于年初預算數的主要原因是：本年度非稅收入減少。

5、節能環保支出（類）自然生態保護（款）其他自然生態保護支出（項）。

年初預算為0萬元，支出決算為10.15萬元，決算數大于年初預算數的主要原因是：上年度結轉防火觀測臺防火步道建設項目資金。

6、節能環保支出（類）天然林保護（款）森林管護（項）。

年初預算為0萬元，支出決算為40.53萬元，決算數大于年初預算數的主要原因是：增加國家及省級生態公益林補償補助。

7、節能環保支出（類）天然林保護（款）停伐補助（項）。

年初預算為0萬元，支出決算為18.00萬元，決算數大于年初預算數的主要原因是：增加國有天然林停伐補助。

8、農林水支出（類）林業和草原（款）行政運行（項）。

年初預算為0萬元，支出決算為0.98萬元，完成年初預算的%，決算數大于年初預算數的主要原因是：遺屬人員增加。

9、農林水支出（類）林業和草原（款）事業機構（項）。

年初預算為1391.79萬元，支出決算為839.08萬元，完成年初預算的60.29%，決算數小于年初預算數的主要原因是：非稅收入減少、年初預算的住房公積金未撥付及退休人員補助列入社會保障和就業支出。

10、農林水支出（類）林業和草原（款）森林資源培育（項）。

年初預算為0萬元，支出決算為50.00萬元，決算數大于年初預算數的主要原因是：增加中央財政森林質量提升項目。

11、農林水支出（類）林業和草原（款）技術推廣與轉化（項）。

年初預算為0萬元，支出決算為80萬元，決算數大于年初預算數的主要原因是：增加中央財政珊瑚閣紅楓等品種在景觀營造上的應用示范項目。

12、農林水支出（類）林業和草原（款）林區公共支出（項）。

年初預算為0萬元，支出決算為30.00萬元，決算數大于年初預算數的主要原因是：增加林區管護站點改造項目。

13、農林水支出（類）林業和草原（款）其他林業和草原支出（項）。

年初預算為136.60萬元，支出決算為397.32萬元，完成年初預算的290.86%，決算數大于年初預算數的主要原因是：增加職工工資福利待遇支出。

14、交通運輸支出（類）公路運輸支出（款）公路水路運輸（項）。

年初預算為0萬元，支出決算為28.00萬元，決算數大于年初預算數的主要原因是：上年結轉涼山山道護欄建設項目。

15、交通運輸支出（類）其他交通運輸支出（款）其他交通運輸支出（項）。

年初預算為0萬元，支出決算為2.00萬元，決算數大于年初預算數的主要原因是：增加林區道路維修項目。

16、災害防治及應急管理（類）自然災害防治（款）地質災害防治（項）

年初預算為0萬元，支出決算為10.00萬元，決算數大于年初預算數的主要原因是：增加涼山林區道路地質災害應急治理項目。

17、災害防治及應急管理（類）其他自然災害防治及應急管理支出（款）其他自然災害防治及應急管理支出（項）

年初預算為0萬元，支出決算為20.00萬元，決算數大于年初預算數的主要原因是：增加國有林場管護用房建設項目。

六、一般公共預算財政撥款基本支出決算情況說明

2023年度財政撥款基本支出1487.25萬元，其中：

人員經費1376.85萬元，占基本支出的92.58%,主要包括基本工資、津貼補貼、獎金、績效工資、機關事業單位基本養老保險繳費、職業年金繳費、職工基本醫療保險繳費、生活補助。

公用經費110.40萬元，占基本支出的7.42%，主要包括辦公費、咨詢費、手續費、電費、差旅費、維修（護）費、培訓費、公務接待費、勞務費、工會費、福利費、公務用車運行維護費、其他商品和服務支出。

七、財政撥款三公經費支出決算情況說明

（一）“三公”經費財政撥款支出決算總體情況說明

“三公”經費財政撥款支出預算為3.41萬元，支出決算為3.41萬元，完成預算的100%，決算數與預算數一致。其中：

因公出國（境）費支出預算為0萬元，支出決算為0萬元。

公務接待費支出預算為0.42萬元，支出決算為0.42萬元，完成預算的100%，決算數與預算數一致。

公務用車購置費支出預算為0萬元，支出決算為0萬元。

公務用車運行維護費支出預算為2.99萬元，支出決算為2.99萬元，完成預算的100%，決算數與預算數一致。

（二）“三公”經費財政撥款支出決算具體情況說明

2023年度“三公”經費財政撥款支出決算中，公務接待費支出決算0.42萬元，占12.32%,因公出國（境）費支出決算0萬元，公務用車購置費及運行維護費支出決算2.99萬元，占87.68%。其中：

1、因公出國（境）費支出決算為0萬元，全年安排因公出國（境）團組0個，累計0人。

2、公務接待費支出決算為0.42萬元，全年共接待來訪團組5個、來賓35人次，主要是省植物園指導、檢查珊瑚閣紅楓等品種在景觀營造上的應用示范項目實施，發生的接待支出。

3、公務用車購置費及運行維護費支出決算為2.99萬元，其中：公務用車購置費0萬元。公務用車運行維護費2.99萬元，主要是車輛保險、燃油、維修費、高速費支出，截至2023年12月31日，我單位開支財政撥款的公務用車保有量為3輛。

八、政府性基金預算收入支出決算情況

2023年度本單位無政府性基金預算財政撥款收入。

九、國有資本經營預算收入支出決算情況

2023年本單位無國有資本經營預算財政撥款收支。

九、關于機關運行經費支出說明

本部門2023年度機關運行經費支出0萬元，我單位為差額撥款事業單位，故沒有機關運行經費。

十、一般性支出情況說明

2023年本部門開支會議費0萬元；開支培訓費1.40萬元，用于專技人員業務培訓，人數5人，內容為參加中南林業科技大學舉辦的懷化市林業系統干部能力提升培訓；舉辦節慶、晚會、論壇、賽事活動，開支0萬元。

十一、關于政府采購支出說明

本部門2023年度政府采購支出總額0萬元，其中：政府采購貨物支出0 萬元、政府采購工程支出0萬元、政府采購服務支出0萬元。授予中小企業合同金額0萬元，占政府采購支出總額的0%，其中：授予小微企業合同金額0萬元，占授予中小企業合同金額的0%。貨物采購授予中小企業合同金額占貨物支出金額的0%，工程采購授予中小企業合同金額占工程支出金額的0%，服務采購授予中小企業合同金額占服務支出金額的0%。

十二、關于國有資產占用情況說明

截至2023年12月31日，單位共有車輛3輛，其中，副部（省）級及以上領導用車0輛、主要負責人用車0輛、機要通信用車0輛、應急保障用車1輛、執法執勤用車0輛、特種專業技術用車1輛、離退休干部服務用車0輛、其他用車1輛，其他用車主要是城內各機關單位公務、林區營林生產、檢查驗收及森林防火等業務用車；單位價值100萬元以上設備0臺（套）。

十三、關于2023年度預算績效情況的說明

（一）績效管理工作開展情況

按照績效評價相關要求，我單位積極開展績效管理工作，在編制預算時，根據單位實際情況，合理制定績效目標。在項目實施過程中，把目標任務層層分解，強化職能監督，抓好工作落實。項目實施完成后，對項目績效進行自評，實事求是地分析評價項目完成情況，客觀真實反映績效情況，查找不足，傾聽意見，改進措施。高度重視績效評價結果的應用工作，著力提高績效意識和財政資金使用效益，將績效自評報告進行公開，廣泛接受社會監督。

（二）部門（單位）整體支出績效情況

根據預算績效管理要求，我單位組織對2023年度財政資金整體支出開展績效評價，涉及一般公共預算財政撥款1899.93萬元，政府性基金預算支出0萬元。組織對2023年度財政資金項目支出全面開展績效自評，涉及資金412.68萬元，其中，市本級項目4個，共涉及資金106萬元（年初預算資金104萬元），占項目支出總額的25.69%，中央、省級林業專項支出306.68萬元，占項目支出總額的,74.31%。2023年度無政府性基金預算項目支出，未開展績效自評。2023年度無國有資本經營預算項目支出，未開展績效自評。

2023年度我單位完成了設定的整體績效目標：秀美林場和黃巖省級森林公園持續建設實施，4.78萬畝林地的森林管護，2500畝森林質量提升，200畝珊瑚閣紅楓科技推廣項目，防火林道、防火線的維護，涼山工區管護站點改造維護，全場無森林火災、安全生產事故發生。

2023年林場財政預算執行較好，財政撥款收入預決算差異率-1.17%，人員經費預決算差異率-11.69%，人員經費預算執行差異率0，公用經費預決算差異率-20.00%，公用經費預算執行差異,0，“三公”經費支出預決算差異率0。

2023年林場收到市財政年初預算的項目資金共104萬元，其中：國有農場稅費改革專項轉移支付補助52萬元，用于支付職工工資；防火經費36萬元，用于維護分水坳、楊村、涼山工區林區道路，雞公界、分水坳、楊村、涼山工區20公里防火線修護；申報涼山國家級森林自然公園租賃林地租金16.00萬元，根據租賃協議，全部用于支付租賃集體林地11255畝的租金。

從評價情況來看，預算資金的安排，保證了林場的基本運轉，保障了職工工資的按時發放，使林區穩定，職工安心，有效維護林區可持續發展。林場通過秀美林場建設，森林管護，林區道路維護，防火線的維護，使全年無森林火災、安全生產事故發生，森林資源得到全面保護，生態環境明顯改善，促進了森林生態系統穩定，提高了森林蓄積量，林分質量明顯提高，森林碳儲量、生物多樣性、涵養水源、保持水土、調節氣候、降低噪聲、凈化空氣和水質、美化環境等生態功能顯著增強，為市民的休閑游玩等提供了便利，保障經濟呈可持續發展勢態。

（三）存在的問題及原因分析

預算資金缺口大，林場2023年年末有退休人員216人，在職職工144人，其中在職人員只有92人支出納入財政預算，剩余在職人員的社保金、職業年金、醫保金、公積金的單位部分和退休人員50%的春節一次性生活補助由單位自行負擔。林場現全面禁伐，其他只有租金收入，保證每年的基本支出都很難，每年資金缺口200多萬元，使林場發展林業生態建設資金不足，林場經營管理的林區內有87.5公里林區道路，為砂石、泥土路面，暴雨天氣對路面破壞嚴重，還有些林區道路車輛無法通行，對林場的護林防火工作有一定的影響。

 

 

 

第四部分

 

名詞解釋

 

一、“三公”經費：納入財政預算管理的“三公“經費，是指用一般公共預算撥款安排的公務接待費、公務用車購置及運行維護費和因公出國（境）費。其中，公務接待費反映單位按規定開支的各類公務接待支出；公務用車購置及運行費反映單位公務用車車輛購置支出（含車輛購置稅），以及燃料費、維修費、保險費等支出；因公出國（境）費反映單位公務出國（境）的國際旅費、國外城市間交通費、食宿費等支出。

二、機關運行經費：為保障行政單位（包括參照公務員法管理的事業單位）運行，用一般公共預算撥款安排，用于購買貨物和服務的各項資金，包括辦公及印刷費、郵電費、差旅費、會議費、福利費、日常維修費、辦公用房水電費、辦公用房取暖費、辦公用房物業管理費、公務用車運行維護費以及其他費用，即為行政單位和參照公務員法管理事業單位一般公共預算財政撥款基本支出中的公用經費支出。

 

 

 

 

第五部分

 

附 件

 附件1：懷化市瀘陽國有林場2023年項目支出績效自評報告

附件2：懷化市瀘陽國有林場決算表

附件3：瀘陽國有林場2023年部門整體績效自評報告