懷化市公安局

 一、項目基本情況
（一）項目概況
1.項目決策背景
根據《湖南省財政廳 湖南省公安廳關于加強全省公安監管場所經費保障工作的通知》（湘財行【2017】25號）、《戒毒條例》的精神，公安監管場所各項經費實行分級管理、分級負責、各級政府財政應按照有關規定和標準，將本級公安監管場所人員經費、日常運行公用經費、辦案（業務）經費、裝備購置及消耗費、修繕費，以及看守所羈押人員給養費，拘留所被拘留人員伙食費、常見疾病簡易處置費用，強制隔離戒毒所被強制隔離戒毒人員伙食費、生理脫毒所需醫療經費、常見疾病簡易處置費用等足額納入相關單位部門預算，切實予以保障。強制隔離戒毒所被強制隔離戒毒人員在強制隔離戒毒期間生理脫毒所需醫療費用，按每人不低于2000元的標準執行。我所強制戒毒人員的給養費，在市財政局政法科（縣、市集中）專項戒毒經費專戶中進行單位部門預算，專款專用單獨撥付、開支。

2.項目主要內容
根據中華人民共和國公安部、財政部關于印發《看守所經費開支范圍和管理辦法》的規定第六條，人犯給養費包括：(1)伙食費：包括糧食、蔬菜、食油、肉、蛋、魚、豆制品和調味品等；(2)衣被費：用于給流竄犯、經濟困難人犯和留所服刑犯人購置衣褲、被褥、床單、鞋、襪等所需費用；(3)醫療費：人犯看病、住院的醫療費、藥費、體檢費，以及看守所醫務室購置的藥品和一次性消耗(低值易耗品)醫療器械等費用；(4)公雜費：人犯用手紙、衛生巾、消毒水、理發工具、毛巾、肥皂、牙刷、牙膏、掃帚、拖布等日常生活衛生用品費，人犯食堂煤炭燃料費及炊事員臨時工工資。強制戒毒所開支內容參照《看守所經費開支范圍和管理辦法的規定》執行。

3.項目組織管理機構
項目組織管理機構為懷化市第一強制隔離戒毒所，一級預算單位，隸屬于懷化市公安局。
（二）預算資金使用管理情況
1.預算資金安排及管理情況
（1）資金來源及撥付流程
戒毒所專項資金輔警經費、醫療衛生服務費、所政維護費來源于年初預算，由懷化市財政局按年撥付；戒毒人員給養費、脫癮及戒毒藥品費在市財政局行政政法科（縣、市集中）專項戒毒經費專戶中進行單位部門預算，由預算單位按季度月均關押人數申報撥付。

（2）資金到位情況
A、戒毒人員給養費按實際關押人數撥付，全年撥付158.78萬元，資金到位率100%。
B、脫癮及戒毒藥品經費按實際關押人數撥付，全年撥付82.70萬元，資金到位率100%。
C、醫療服務費年初預算92.20萬元，實際撥付92.20萬元，資金到位率100%。
D、所政維護費年初預算10萬元，實際撥付10萬元，資金到位率100%。
E、輔警經費年初預算240萬元，實際撥付240萬元，資金到位率100%。

（2）資金使用情況
A.戒毒人員給養費全年撥付158.78萬元，實際支出158.78萬元，主要用于戒毒人員伙食費、水、電費，電話費，被裝費、生活日用品等方面。
B.脫癮及戒毒藥品經費全年撥付82.70萬元，實際支出36.46萬元，結余46.24萬元，其原因是為保障戒毒所改擴建工程順利施工， 2020年6月16日至今搬遷至洪江市監管中心，收治能力大幅下降，再加上根據相關規定戒毒人員在公安戒毒所關滿3-6個月后需送往司法戒毒所繼續執行強制戒毒，造成我所戒毒人員關押數量減少。同時2023年市公安局成立特殊人群收治中心，患有危重疾病的戒毒人員先送往該中心治療，造成我所戒毒人員脫癮及戒毒藥品經費結余。
C.醫療服務費全年預算支出92.20萬元，實際支出92.20萬元，主要用于為戒毒人員采購醫療服務支出。
D.所政維護全年預算支出10萬元，實際支出10萬元，主要用于監所設施的維護。
E.輔警經費年初預算240萬元，實際支付240萬元，主要用于輔警工資及“五險一金”及服裝采購等。

（3）資金管理制度及執行情況
懷化市第一強制戒毒隔離所2023年度戒毒專項經費實行分賬核算、專戶管理，資金使用的申請與審批嚴格執行規定程序，確保經費資金專款專用。

2.項目組織實施管理情況
(1)、項目組織情況分析
懷化市第一強制隔離戒毒所高度重視戒毒專項經費的管理工作，成立了財務監督小組，鄒歆文任組長，成員有各科室負責人、財務人員等，并嚴格落實了《內部控制制度》、《物資采購管理制度》、《內部財務制度》、《政府采購管理辦法》等制度。
2、項目管理情況分析
懷化市第一強制隔離戒毒所的戒毒人員給養經費實行專款專用，成立了財務管理工作監督小組，制定了一系列的財務管理制度，全部資金由所財務室統一管理。我所在資金使用上一直按照國家財經法規和本所財務管理制度規定以及有關專項資金管理辦法的規定收支，資金撥付有完整的審批程序和手續，按照財經制度的有關要求，做到專款專用，單位財務監督小組對專項資金的使用進行全程監督，保證資金使用的合法合規性。資金使用無截留、擠占、挪用、虛列支出等情況。
物資采購前首先由后勤部門、醫務部門提出申請，經相關負責人審批同意后方可采購。采購時，至少有2名以上采購人員參與，對采購的物資由驗收人員保管，建立臺賬記錄物資收發情況，并按月盤點，保證賬實相符。相關發票由經手人、證明人簽字后送分管所領導審核、再由財務室審核，最后報分管財務的所領導簽字同意后到財務室結算，2020年7月起對政府采購限額以下的商品要求政府采購平臺采購，加強采購程序的透明度。

（三）預算績效目標情況
1.績效目標
戒毒專項經費績效目標：加快完成改擴建工程、將戒毒所擴容到2000人，滿員收戒，應收盡收，完成上級部門下達的全年收治1000人的任務；高標準幫助戒毒人員完成脫癮-康復-回歸過程，維護社會穩定，減少社會亂源；充分保障戒毒人員的生命健康權，做到戒毒人員能及時就醫、及時用藥，及時住院；充分保障戒毒人員的醫療權利，享受正規化的、專業化的醫療服務；充分保障警務輔助人員的工資福利發放到位，“五險一金”繳納到位。

2.績效指標
產出指標：數量指標、質量指標、成本指標、時效指標；，
效益指標：經濟效益指標、社會效益指標、生態效益指標、可持續影響指標；
滿意度指標：服務對象滿意度指標。
二、績效評價工作情況
（一）績效評價目的
驗證目標指標，總結經驗，為改善資金管理、糾正目標與實際的偏差提供依據。
（二）被評價單位、績效評價范圍與時段
被評價單位：懷化市第一強制隔離戒毒所，績效評價范圍與時段為2023年1-12月戒毒專項經費
（三）績效評價原則、評價指標體系、評價方法
1、相關性原則、重要性原則、系統性原則、經濟性原則。
2、指標評價體系為：產出指標、效益指標、、滿意度指標。
3、評價方法：成本效益分析法、比較法、因素分析法、最低成本法、公眾評判法。
三、主要績效及評價結論
（一）社會效益
主要體現在提高戒毒人員的法律觀念、道德水準、文化水平，以及促進戒毒人員回歸社會。懷化市第一強制隔離戒毒所開展對戒毒人員的技能培訓，參訓率達100%，毒癮戒斷率達100%。
（二）生態效益
通過項目的實施，改善了戒毒人員的生活、醫療條件，提升了戒毒所的物防技防水平，確保了戒毒所的安全穩定，凈化了社會環境，促進社會和諧穩定。
（三）可持續影響
監所安全穩定，執法規范化不斷提升。
（四）滿意度情況
戒毒人員及家屬、社會滿意度較好，滿意達95%。
（五）評價結論
四、績效評價指標分析
綜合評價等級為優秀，本次自評分97分。
(一)項目決策情況
項目設立時懷化市人民代表大會常務委員會通過的，項目所設立的績效目標依據充分，符合客觀實際。
(二)項目過程情況
1.資金管理
由我所財務室按照年初預算批復，每季度向財政申請經費，按相關制度合理安排和使用資金。
2.項目實施
項目的組織實施由后勤保障大隊、財務室、辦公室、醫療保障大隊共同實施，重大事項提請局黨委、所務會研究決定。

(三)項目產出情況
1.產出數量
我所對戒毒人員做到了應收盡收，開展對戒毒人員的技能培訓，參訓率達100%，毒癮戒斷率達100%。
2.產出質量
對財政安排的戒毒專項經費，我所做到了專款專用，專人專賬管理，產出質量100%。
3.產出成本
戒毒專項經費按預算成本完成，無資金浪費。
4.產出時效
戒毒專項經費2023年基本按預算進度完成。由于2023年懷化市公安局成立了特殊人群收治中心，對急重病患戒毒人員進行收治，脫癮及戒毒藥品經費有所結余。
(四)項目效益情況
通過項目的實施，改善了戒毒人員的生活、醫療條件，提升了戒毒所的物防技防水平，確保了戒毒所的安全穩定，凈化了社會環境，促進社會和諧穩定
五、項目主要經驗、存在的問題及建議
（一）項目主要經驗及做法
1、領導重視，全程監督。
2、健全制度，規范管理。
3、落實責任，做好堵車。
（二）存在的問題
我所正進行改擴建工程，建議財政加大經費保障，加快工程進度，縮短異地收戒辦公的時間。
（三）有關建議
戒毒所改擴建期間需臨時借用洪江市強制隔離戒毒所的場地異地辦公，洪江市強制隔離戒毒所屬于新建工程，個別設計不合理，存在一些安全隱患，例如化糞池的存載能力、地基下沉、辦公樓、監區樓漏雨嚴重等。請求財政部門增加經費投入，保障臨時辦公期間的監所安全。

報告應包括以下附件：
項目支出績效自評表（一個項目支出一張表） 

項目支出績效自評表