一、項目基本情況

（一）項目概況

1、項目單位基本情況

我所是依據(jù)國家法律法規(guī)對被羈押的人犯實行武裝警戒看守、教育，對人犯的生活和衛(wèi)生進行日常管理的刑事羈押場所。同時，還肩負著懷化市、鶴城區(qū)、中方縣公、檢、法等辦案機關(guān)送押的犯罪嫌疑人、被告人和罪犯的羈押任務(wù)，以保障偵查、起訴和審判工作得以順利進行。根據(jù)市委、市政府的要求，市看守所已搬遷至中方監(jiān)管中心。中方監(jiān)管中心地處中方縣郊，建筑面積為22853平方米，是原懷化市看守所面積的3倍；關(guān)押人數(shù)規(guī)模預(yù)計1000人，是原懷化市看守所關(guān)押人數(shù)的2.5倍。

2、項目的實施依據(jù)

根據(jù)《湖南省財政廳 湖南省公安廳關(guān)于加強全省公安監(jiān)管場所經(jīng)費保障工作的通知》（湘財行【2013】70號）足額保障公安監(jiān)管場所經(jīng)費，公安監(jiān)管場所各項經(jīng)費實行分級管理、分級負責。各級政府財政應(yīng)按照有關(guān)規(guī)定和標準，將本級公安監(jiān)管場所人員經(jīng)費、日常運行公用經(jīng)費、辦案（業(yè)務(wù)）經(jīng)費、裝備購置及消耗費、修繕費，以及看守所在押人員給養(yǎng)費，足額納入相關(guān)單位部門預(yù)算，切實予以保障。

3、項目基本性質(zhì)、用途和主要內(nèi)容、涉及范圍

我所2022年專項資金支出包括：1.專項業(yè)務(wù)經(jīng)費（公務(wù)費），主要用于水電費、押解費、宣傳教育費等；2.監(jiān)區(qū)內(nèi)維護及懸掛點清理改造，主要用于看守所房屋、圍墻、道路等機器附屬設(shè)施的修繕；3.在押人員被服費，用于在押人員統(tǒng)一配發(fā)的識別服、被子等被裝的購置；4.門診部醫(yī)療社會化服務(wù)專項，主要用于地方醫(yī)療機構(gòu)駐所為在押人員進行巡診所產(chǎn)生的委托業(yè)務(wù)費。

根據(jù)中華人民共和國公安部、財政部關(guān)于印發(fā)《看守所經(jīng)費開支范圍和管理辦法的規(guī)定》中的相關(guān)規(guī)定，看守所經(jīng)費是看守所用于監(jiān)管看守、教育人犯、做好人犯生活、衛(wèi)生和保障刑事訴訟活動順利進行的專項經(jīng)費，具有較強的政策性和特殊性。該經(jīng)費的開支范圍是：人犯給養(yǎng)費、公務(wù)費、裝備購置費、裝備消耗費、修繕費及其他費用。1.專項業(yè)務(wù)經(jīng)費（公務(wù)費），包括宣傳教育費、水電費、取暖費、檔案資料費、押解費；2.裝備購置費，包括車輛購置費、警械購置費、家具購置費等；3.裝備消耗費，交通工具消耗費、通信消耗費、取證設(shè)備消耗費等；4.修繕費，用于看守所房屋、圍墻、道路等以及附屬設(shè)施的修繕費；5.其他費用，包括喪葬費、看守所綠化所需費用及其他支出。                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                      

（二）項目績效目標

專項資金使用的主要績效目標是保障監(jiān)所的安全穩(wěn)定，圓滿完成全年的工作任務(wù)，實現(xiàn)全年安全事故率為0。

預(yù)期主要的生態(tài)、社會和經(jīng)濟效益是通過項目實施，各項經(jīng)費保障到位，確保看守所的工作正常運轉(zhuǎn)，保證了監(jiān)所安全，在押人員伙食水平、人身健康、合法權(quán)益及疾病治療得到了有力保障，在堅持做好疫情防控的前提下，全年不發(fā)生一起在押人員非正常死亡事故，未發(fā)生一起安全事故，做好圓滿完成了全年的工作任務(wù)，實現(xiàn)全年安全事故率為0的目標。

二、績效評價工作情況

按照懷化市財政局《懷化市財政局關(guān)于開展2021年度市級財政資金績效評價工作的通知》（懷財績[2016]97號）的要求，我所成立了以唐偉銘為組長、尹新為副組長的專項經(jīng)費績效自評小組，認真學(xué)習(xí)了財政部《關(guān)于印發(fā)<財政支出績效評價管理暫行辦法>的通知》（財預(yù)〔2011〕285號），《湖南省人民政府關(guān)于深化預(yù)算管理制度改革的實施意見》（湘政發(fā)〔2015〕8號），依據(jù)政策法規(guī)和文件精神，對照績效評價指標體系，制定評價方案并認真實施。通過績效自評，進一步規(guī)范財政資金管理，強化部門責任意識，提高財政資金使用效益。

三、績效評價指標分析情況

（一）項目資金情況分析

1、項目資金到位情況分析

我所2022年度年初項目資金預(yù)算共計196萬元，其中1.專項業(yè)務(wù)經(jīng)費（公務(wù)費）66萬元；2.監(jiān)區(qū)內(nèi)維護及懸掛點清理改造經(jīng)費12萬元；3.在押人員被服費18萬元；4.門診部醫(yī)療社會化服務(wù)專項100萬元。項目資金到位共計196萬元，其中1.專項業(yè)務(wù)經(jīng)費（公務(wù)費）66萬元；2.監(jiān)區(qū)內(nèi)維護及懸掛點清理改造經(jīng)費12萬元；3.在押人員被服費18萬元；4.門診部醫(yī)療社會化服務(wù)專項100萬元。以上項目資金到位率100%。

2、項目資金使用情況分析

我所2022年度項目資金全年支出216.3萬元，超支20.3萬元，超支率10.35%。主要表現(xiàn)在專項業(yè)務(wù)經(jīng)費（公務(wù)費）支出90.8萬元，超支24.8萬元（監(jiān)區(qū)內(nèi)維護及懸掛點清理改造費用實際支出12萬元中，其中有4.5萬元因會計賬務(wù)處理時誤將預(yù)算項目資金錄入為在押人員公務(wù)費且未及時發(fā)現(xiàn)，導(dǎo)致決算時監(jiān)區(qū)內(nèi)維護及懸掛點清理改造費用統(tǒng)計金額為7.5萬元，結(jié)余4.5萬元。公務(wù)費實際超支為20.3萬元）；門診部醫(yī)療社會化服務(wù)專項支出100萬元，監(jiān)區(qū)內(nèi)維護及懸掛點清理改造支出7.5萬元，（監(jiān)區(qū)內(nèi)維護及懸掛點清理改造費用實際支出12萬元中，其中有4.5萬元因會計賬務(wù)處理時誤將預(yù)算項目資金錄入為在押人員公務(wù)費且未及時發(fā)現(xiàn)，導(dǎo)致決算時此項費用統(tǒng)計金額為7.5萬元，結(jié)余4.5萬元）；在押人員被服費支出18萬元。

3、項目資金管理情況分析

項目管理實施主要參照《看守所執(zhí)法細則》及部門內(nèi)控制度等。在實施過程中遵守相關(guān)管理辦法相關(guān)規(guī)定，報批手續(xù)規(guī)范，各項工作都能執(zhí)行相關(guān)制度規(guī)定，未發(fā)現(xiàn)違規(guī)情況。項目資金管理按照國家財經(jīng)法規(guī)、財務(wù)管理制度規(guī)定以及專項資金管理辦法的規(guī)定和看守所經(jīng)費開支范圍及管理辦法的規(guī)定辦理，資金管理制度健全，且經(jīng)費使用合理，投入有保障。資金支出規(guī)范，項目資金經(jīng)懷化市財政局審批后，計入財政預(yù)算支付系統(tǒng)。懷化市看守所根據(jù)資金需要，在預(yù)算支付系統(tǒng)內(nèi)向懷化市財政局申報計劃，注明資金的使用用途和金額，經(jīng)懷化市財政局審批同意后，再由懷化市財政局國庫集中支付，費用報銷程序合規(guī)，相關(guān)手續(xù)完善。我所2022年度專項工作經(jīng)費實行分賬核算、專戶管理，資金使用的申請與審批嚴格執(zhí)行規(guī)定程序，確保經(jīng)費資金專款專用。項目內(nèi)控制度及財務(wù)核算制度執(zhí)行良好，會計核算規(guī)范，項目整體支出規(guī)范性較好。

（二）項目實施情況分析

項目的實施主要參照《看守所執(zhí)法細則》及部門內(nèi)控制度，項目實施過程中，一是各項目按照年初地劃有序運行，切實保障了在押人員的基本生活，維護了在押人員的合法權(quán)益；二是與地方醫(yī)院簽定了醫(yī)療保障協(xié)議，每天安排專業(yè)醫(yī)務(wù)人員駐所值班巡診，確保在押人員生病能夠得到及時醫(yī)治，全年未出現(xiàn)因醫(yī)療救治不及時而出現(xiàn)在押人員非正常死亡的情況；三是對在押人員日常管理和對罪犯投送監(jiān)獄時，嚴格落實相關(guān)制度，切實保證了在押人員的安全；四是保障輔警工資、福利等的發(fā)放，保證其安心工作，維護監(jiān)所的正常運轉(zhuǎn)。

（三）、項目績效情況分析

1、項目經(jīng)濟性分析

我所2022年度項目資金全年支出216.3萬元，超支20.3萬元，超支率10.35%。主要表現(xiàn)在專項業(yè)務(wù)經(jīng)費（公務(wù)費）支出90.8萬元，超支24.8萬元（監(jiān)區(qū)內(nèi)維護及懸掛點清理改造費用實際支出12萬元中，其中有4.5萬元因會計賬務(wù)處理時誤將預(yù)算項目資金錄入為在押人員公務(wù)費且未及時發(fā)現(xiàn)，導(dǎo)致決算時監(jiān)區(qū)內(nèi)維護及懸掛點清理改造費用統(tǒng)計金額為7.5萬元，結(jié)余4.5萬元。公務(wù)費實際超支為20.3萬元）；門診部醫(yī)療社會化服務(wù)專項支出100萬元，監(jiān)區(qū)內(nèi)維護及懸掛點清理改造支出7.5萬元，（監(jiān)區(qū)內(nèi)維護及懸掛點清理改造費用實際支出12萬元中，其中有4.5萬元因會計賬務(wù)處理時誤將預(yù)算項目資金錄入為在押人員公務(wù)費且未及時發(fā)現(xiàn)，導(dǎo)致決算時此項費用統(tǒng)計金額為7.5萬元，結(jié)余4.5萬元）；在押人員被服費支出18萬元。

2、項目的效率性分析

我所按規(guī)定在經(jīng)費預(yù)算范圍內(nèi)使用各項專項資金，保證了監(jiān)所運行及在押人員的伙食費、醫(yī)療費等基本支出，達到了預(yù)期的效果。

3、項目的效益性分析

為依法保障在押人員的合法權(quán)益和身心健康，我所在2022年度羈押人員給養(yǎng)經(jīng)費支出管理中，嚴格按規(guī)定使用各項專項資金，由于2022年看守所大部分時間實行封閉管理，維修維護工作減少，同時在經(jīng)費固定、物資較缺乏、醫(yī)療經(jīng)費提高的情況下，保證輔警人員的穩(wěn)定，保障在押人員就醫(yī)及被服發(fā)放，保證了辦案、訴訟的順利開展，維護了在押人員權(quán)益。

四、綜合評價情況及評價結(jié)論

懷化市看守所2022年度項目資金撥付到位，經(jīng)費的管理制度健全，支出手續(xù)符合規(guī)定，物資采購、保管、使用均符合相關(guān)程序，財務(wù)核算清晰，相關(guān)資料齊全，對經(jīng)費的使用進行了有效的監(jiān)督，無挪用、截留經(jīng)費的情況發(fā)生。

懷化市看守所2022年度各項專項資金績效自評得分均在90分以上。

五、績效評價結(jié)果應(yīng)用建議

從經(jīng)濟性、效率性、有效性和可持續(xù)性等四個方面來看。1.項目設(shè)立具體明確，合理可行，且資金結(jié)構(gòu)基本合理，項目成本控制總體情況較好，除個別項目因?qū)嶋H情況，資金支出超出年初預(yù)算。2.各項目按照年初計劃有序運行，全年未出現(xiàn)運行異常的情況。在押人員的伙食保障嚴格按照在押人員食物量標準和經(jīng)費開支標準執(zhí)行，沒有挪用克扣，切實保障了在押人員的基本生活，維護了在押人員的合法權(quán)益；每天安排有專業(yè)醫(yī)務(wù)人員駐所值班巡診，確保了在押人員生病能夠得到及時醫(yī)治，全年未出現(xiàn)因醫(yī)療救治不及時而出現(xiàn)在押人員非正常死亡的情況；在對在押人員日常管理和對罪犯投送監(jiān)獄時嚴格落實相關(guān)制度，切實保證了在押人員的安全，全年未出現(xiàn)一起安全事故。3.通過各項目的實施，能夠使看守所的工作按照計劃有序的運行，并對照階段性目標完成情況加以修正完善，能促進看守所的工作又好又快的發(fā)展。項目的實施，提升了看守所在押人員的生活環(huán)境質(zhì)量，提高了民輔警的積極性，項目可持續(xù)實施。

二是我所今年經(jīng)費預(yù)算以及“三公”經(jīng)費等情況已在懷化市公安局網(wǎng)的“警務(wù)公開”欄中公布，接受社會公開監(jiān)督。

六、存在的問題和建議

1.因物價上漲及2022年封閉管理導(dǎo)致支出增大，為保障看守所工作的正常運轉(zhuǎn)，各項目資金存在一定的缺口。

2.管理制度在持續(xù)完善時嚴格落實制度。

七、其他需要說明的問題

無

                          懷化市看守所

                         2023年6月25日