懷化市公安局

一、項目基本情況

（一）項目概況

1、項目單位基本情況

懷化市第一強制隔離戒毒所位于懷化市鶴城區懷西路417號，距市中心約3公里，全所占地85畝，原有建筑面積2.2萬余平方米。2019年9月因改擴建工程臨時搬遷到洪江市黔城鎮雙溪鐵坑監管中心。本部門為副處級行政單位，隸屬懷化市公安局。預算次級為一級，全額撥款預算單位，財務核算適用《政府會計制度》。戒毒所設以下內設機構：辦公室、后勤保障大隊、醫療康復大隊、管教一、二、三大隊、深挖犯罪大隊等7個部門，設有懷化市紅十字醫院戒毒所門診部。機構編制40人，現有正式工作人員35名，2020年中調出1人，年末退休1人，輔警42人。以上機構設置與懷化市人民政府辦公室批準的三定方案相符，無違規濫設機構行為。

2、項目的實施依據

根據《湖南省財政廳 湖南省公安廳關于加強全省公安監管場所經費保障工作的通知》（湘財行【2017】25號）、《戒毒條例》的精神，公安監管場所各項經費實行分級管理、分級負責、各級政府財政應按照有關規定和標準，將本級公安監管場所人員經費、日常運行公用經費、辦案（業務）經費、裝備購置及消耗費、修繕費，以及看守所羈押人員給養費，拘留所被拘留人員伙食費、常見疾病簡易處置費用，強制隔離戒毒所被強制隔離戒毒人員伙食費、生理脫毒所需醫療經費、常見疾病簡易處置費用等足額納入相關單位部門預算，切實予以保障。強制隔離戒毒所被強制隔離戒毒人員在強制隔離戒毒期間生理脫毒所需醫療費用，按每人不低于2000元的標準執行。我所強制戒毒人員的給養費，在市財政局政法科（縣、市集中）專項戒毒經費專戶中進行單位部門預算，專款專用單獨撥付、開支。

3、項目基本性質、用途和主要內容、涉及范圍

根據中華人民共和國公安部、財政部關于印發《看守所經費開支范圍和管理辦法》的規定第六條，人犯給養費包括：(1)伙食費：包括糧食、蔬菜、食油、肉、蛋、魚、豆制品和調味品等；(2)衣被費：用于給流竄犯、經濟困難人犯和留所服刑犯人購置衣褲、被褥、床單、鞋、襪等所需費用；(3)醫療費：人犯看病、住院的醫療費、藥費、體檢費，以及看守所醫務室購置的藥品和一次性消耗(低值易耗品)醫療器械等費用；(4)公雜費：人犯用手紙、衛生巾、消毒水、理發工具、毛巾、肥皂、牙刷、牙膏、掃帚、拖布等日常生活衛生用品費，人犯食堂煤炭燃料費及炊事員臨時工工資。強制戒毒所開支內容參照《看守所經費開支范圍和管理辦法的規定》執行。

（二）項目績效目標

1、項目績效總目標和階段性目標

項目績效總目標：加快完成改擴建工程、將戒毒所擴容到1500人；2、滿員收戒，應收盡收； 3、高標準幫助戒毒人員完成脫癮-康復-回歸過程，維護社會穩定，減少社會亂源。

項目績效階段性目標：在臨時辦公地點力爭全年收戒1000人；合理節約使用戒毒專項經費，保證戒毒人員吃熟、吃熱、吃飽，生病能及時就醫，充分保障戒毒人員的生命健康權。

2、預期主要的生態、社會和經濟效益

從源頭上減少因毒品誘發的相關犯罪案件，以及艾滋病傳播等社會問題的發生。同時也在一定程度上能夠萎縮毒品消費市場。讓戒毒人員及家屬，全社會的安全指數、幸福指數不斷提升。

二、績效評價工作情況

根據懷化市財政局懷財績〔2022〕51號等文件要求，我所成立了以朱達生為組長、蔣軍為副組長的2021年度戒毒人員專項經費績效自評小組，認真學習《中共中央 國務院關于全面實施預算績效管理的意見》（中發〔2018〕34號）、《中共懷化市委辦公室懷化市人民政府辦公室關于全面實施預算績效管理的通知》（懷辦發電（2019）48號）等文件，吃透政策法規和文件精神，對照績效評價指標體系，制定評價標準、評價方案并認真實施。通過績效自評，進一步規范財政資金管理，強化部門責任意識，提高財政資金使用效益。

三、績效評價指標分析情況

（一）項目資金情況分析

1、項目資金到位情況分析

（1）  戒毒人員給養費共計230.40萬元（按年初預算600人計算），資金到位率100%。

（2）  脫癮及戒毒藥品經費120萬元（按年初預算600人計算），資金到位率100%。

（3）  醫療服務費92.20萬元，資金到位率100%。

（4）  所政維護費12萬元，資金到位率100%。

2、項目資金使用情況分析

（1）戒毒人員給養費年初預算支出230.40萬元，實際支出199.54萬元。下降13%（為保障戒毒所改擴建工程順利施工，2019年9月19日我所臨時搬遷至位于中方縣的監管中心，借用司法戒毒所的6間監室進行收治戒毒人員，2020年6月16日搬遷至洪江市監管中心，收治能力大幅下降，戒毒人員大幅減少，戒毒人員給養費結余）。

（2）脫癮及戒毒藥品經費全年預算支出120萬元，實際支出40.88萬元，下降66%（為保障戒毒所改擴建工程順利施工，2019年9月19日我所臨時搬遷至位于中方縣的監管中心，借用司法戒毒所的6間監室進行收治戒毒人員，2020年6月16日搬遷至洪江市監管中心，收治能力大幅下降，戒毒人員大幅減少，戒毒人員脫癮及戒毒藥品經費結余）。

（3）醫療服務費全年預算支出92.20萬元，實際支出92.20萬元，主要用于為戒毒人員采購醫療服務支出。

（4）所政維護全年預算支出12萬元，實際支出12萬元，主要用于監所設施的維護，總體來說控制較好。

3、項目資金管理情況分析

懷化市第一強制戒毒隔離所2021年度戒毒專項經費實行分賬核算、專戶管理，資金使用的申請與審批嚴格執行規定程序，確保經費資金專款專用。

（二）項目實施情況分析

1、項目組織情況分析

懷化市第一強制隔離戒毒所高度重視戒毒專項經費的管理工作，成立了財務監督小組，宋喜紅任組長，成員有各科室負責人、財務人員等，并嚴格落實了《內部控制制度》、《物資采購管理制度》、《內部財務制度》、《政府采購管理辦法》等制度。

2、項目管理情況分析

懷化市第一強制隔離戒毒所的戒毒人員給養經費實行專款專用，成立了財務管理工作監督小組，制定了一系列的財務管理制度，全部資金由所財務室統一管理。我所在資金使用上一直按照國家財經法規和本所財務管理制度規定以及有關專項資金管理辦法的規定收支，資金撥付有完整的審批程序和手續，按照財經制度的有關要求，做到專款專用，單位財務監督小組對專項資金的使用進行全程監督，保證資金使用的合法合規性。資金使用無截留、擠占、挪用、虛列支出等情況。

物資采購前首先由后勤部門、醫務部門提出申請，經相關負責人審批同意后方可采購。采購時，至少有2名以上采購人員參與，對采購的物資由驗收人員保管，建立臺賬記錄物資收發情況，并按月盤點，保證賬實相符。相關發票由經手人、證明人簽字后送分管所領導審核、再由財務室審核，最后報分管財務的所領導簽字同意后到財務室結算，2020年7月起對政府采購限額以下的商品要求政府采購平臺采購，加強采購程序的透明度。

（三）項目績效情況分析

1、項目經濟性分析

（1）項目成本（預算）控制情況

根據《湖南省財政廳 湖南省公安廳關于加強全省公安監管場所經費保障工作的通知》（湘財行【2017】25號），戒毒所被監管人員給養費標準提高到每人每月不低于320元，據此計算每人每年給養費3840元，財政預算以在押人員600人為計算依據，全年給養費經費應為230.40萬元，實際支出199.54萬元，下降13%；強制隔離戒毒所被強制隔離戒毒人員在強制隔離戒毒期間生理脫毒所需醫療費用，按每人不低于2000元的標準執行，財政預算以在押人員600人為計算依據，全年經費應為120萬元，實際支出40.88萬元，下降66%；醫療服務費全年預算92.20萬元，實際支出92.20萬元；所政維護全年預算支出12萬元，實際支出12萬元。

本所按規定使用戒毒專項經費，在經費固定和物價上漲的情況下，保證了戒毒人員的伙食基本支出，保證了戒毒學員吃熟、吃熱、吃飽，并每餐有葷菜；保證了戒毒人員的基本醫療支出，保證了戒毒脫癮藥品、常規藥品、疫情防控藥品、物資的及時供應，生病及時住院治療，平時常規體檢檢查。戒毒專項經費的使用達到了預期的效果。總體來講2021年戒毒專項經費充足、到位及時、保障有力，對于專項資金的管理，我們主要加強了項目管理的制度建設和日常檢查監督機制的建設。

（2）項目成本（預算）節約情況

戒毒人員給養費年初預算支出230.40萬元，實際支出199.54萬元，節約30.86萬元；脫癮及戒毒藥品經費全年預算支出120萬元，實際支出40.88萬元，節約79.12萬元。

2、項目的效率性分析

（1）項目的實施進度

2021年新所改擴建工程穩步推進，新修的辦公大樓已封頂， 2021年全年完成新收治戒毒人員920人，出所1018人（其中轉司法戒毒所870人，轉刑拘、逮捕共120人，因病轉社區戒毒7人，轉收治中心2人，按期解除19人；

（2）項目完成質量

2021年對新收治的戒毒人員全部完成生理脫毒，生理脫毒率達100%；完成對戒毒人員的技能培訓，技能培訓率達100%；向省內各司法戒毒所轉送戒毒人員870人，轉送率達95%。

3、項目的效益性分析

（1）項目預期目標完成程度

2021年計劃收治戒毒人員1000人，受改擴建工程及疫情影響實際收治920人，預期目標完成程度92%。

（2）項目實施對經濟和社會的影響

加大打擊吸毒販毒力度，對吸毒人員應收盡收，對社會經濟持續穩定發展起到了一定作用，2021年戒毒工作著力提升保障人權、規范執法、教育感化、安全管理、疫情防控的水平，確保了監所安全，為創建平安懷化做出了應有的貢獻。社會公眾了解了戒毒工作，認識了毒品的危害，法制意識得到加強，社會的安定團結得到保障，社會公眾的滿意度得到了提高。

四、綜合評價情況及評價結論（附相關評分表）

懷化市第一強制隔離戒毒所2021年度戒毒專項經費撥付到位，經費的管理制度健全，支出手續符合規定，物資采購、保管、使用均符合相關程序，財務核算清晰，相關資料齊全，對經費的使用進行了有效的監督，無挪用、截留經費的情況發生。自評為良好。

五、績效評價結果應用建議（以后年度預算安排、評價結果公開等）

懷化市第一強制隔離戒毒所2021年度戒毒專項經費績效自評得分95分，等級良。

建議戒毒專項經費支出規模不能以戒毒人員日均關押量作為唯一核定依據，要參考全年收治人數、水電開支、被裝開支、物價上漲等因素。

六、主要經驗及做法、存在的問題和建議

我所正進行改擴建工程，建議財政加大經費保障，加快工程進度，縮短異地收戒辦公的時間。

七、其他需要說明的問題

戒毒所改擴建期間需臨時借用洪江市強制隔離戒毒所的場地異地辦公，洪江市強制隔離戒毒所屬于新建工程，個別設計不合理，存在一些安全隱患，例如化糞池的存載能力、地基下沉等。請求財政部門增加經費投入，保障臨時辦公期間的監所安全。