懷化市公安局

一、項目基本情況

（一）、項目概況

1、項目單位基本情況

懷化市第一強制隔離戒毒所位于懷化市鶴城區懷西路417號，距市中心約3公里，全所占地85畝，現有建筑面積2.2萬余平方米。2008年、2011年、2013年、2014年、2015、2016年六次被評定為公安部“一級強制隔離戒毒所”。

戒毒所為副處級行政單位，隸屬懷化市公安局。編制40人，現有正式工作人員41名。依法承擔全市13個縣（市、區）戒毒人員的收治任務。下設辦公室、后勤保障大隊、醫療康復大隊、管教一、二、三大隊、深挖犯罪大隊等7個部門，設有懷化市紅十字醫院戒毒所門診部。所內擁有辦公大樓、康復勞動大樓、大禮堂兼學員食堂各1棟，戒毒康復大樓5棟，特殊病房1棟，共有700張床位，為公安機關大型強制隔離戒毒所。

2、項目的實施依據

根據《湖南省財政廳 湖南省公安廳關于加強全省公安監管場所經費保障工作的通知》（湘財行【2013】70號）、《戒毒條例》的精神，強制隔離戒毒所經費由當地同級政府財政負擔，列入強制隔離戒毒所預算，各級政府財政應按照有關規定和標準，將本級公安監管場所人員經費、日常運行公用經費、辦案（業務）經費、裝備購置及消耗費、修繕費，以及看守所羈押人員給養費，拘留所被拘留人員常見疾病簡易處置費用，強制隔離戒毒所被強制隔離戒毒人員伙食費、生理脫毒所需醫療經費、常見疾病簡易處置費用等足額納入相關單位部門預算，切實予以保障。

我所強制戒毒人員的伙食費，在市財政局政法科（縣、市集中）專項戒毒經費專戶中進行單位部門預算，專款專用單獨撥付、開支。

3、項目基本性質、用途和主要內容、涉及范圍

根據中華人民共和國公安部、財政部關于印發《看守所經費開支范圍和管理辦法的規定》的通知中第六條的規定，人犯給養費包括：  (1)伙食費：包括糧食、蔬菜、食油、肉、蛋、魚、豆制品和調味品等；(2)衣被費：用于給流竄犯、經濟困難人犯和留所服刑犯人購置衣褲、被褥、床單、鞋、襪等所需費用；(3)醫療費：人犯看病、住院的醫療費、藥費、體檢費，以及看守所醫務室購置的藥品和一次性消耗(低值易耗品)醫療器械等費用；(4)公雜費：人犯用手紙、衛生巾、消毒水、理發工具、毛巾、肥皂、牙刷、牙膏、掃帚、拖布等日常生活衛生用品費，人犯食堂煤炭燃料費及炊事員臨時工工資。

強制戒毒所開支內容參照《看守所經費開支范圍和管理辦法的規定》執行。

(二)、專項資金來源、使用基本情況

專項戒毒經費來源：各縣、市、區財政分攤安排的專項戒毒經費。

專項戒毒經費的使用：財政部門根據專款專用原則，設立“懷化市專項戒毒經費專戶，對籌集的專項戒毒經費進行專戶管理。

專項戒毒經費管理：實行“專戶管理、科學規劃、合理核定、專項使用、效益反饋、滾存留用”的原則。專項戒毒經費的使用管理接受審計、紀檢等部門的監督和檢查。

根據懷化市公安局、懷化市財政局懷財行（2006）68號《關于懷化市戒毒專項經費籌集使用管理暫行辦法的通知》精神，專項戒毒經費的使用范圍包括：戒毒人員的伙食費、脫毒治療費、戒毒藥品、醫療器械購置費、戒毒人員護理費、檢驗費用、水電費、電話費、被褥消耗、日常生活用品費、車輛維修及油耗、戒毒區各項簡易維修費、戒毒人員重大疾病治療費、意外傷害治療費、死亡安葬費、以及基礎設施、建設和配套設施購置與維護費、禁毒教育宣傳費、聘用人員工資開支等與戒毒工作有關的管理費用。專項資金嚴格執行專款專用原則，經財政部門同意后，結轉下年繼續使用。

（三）、項目績效目標

根據《湖南省財政廳 湖南省公安廳關于加強全省公安監管場所經費保障工作的通知》（湘財行【2013】70號）一、明確相關經費開支標準（一）根據《公安部 財政部關于印發看守所在押人員伙食實物量標準的通知》（公通字【1996】6號）及我省實際物價水平，將看守所被監管人員給養費標準提高到每人每月不低于270元，其中，伙食費210元，衣被費10元，醫療費20元，公雜費30元。強制戒毒所被監管人員伙食費參照本地看守所在押人員伙食費標準執行。

二、績效評價工作情況

按照《湖南省人民政府關于全面推進預算績效管理的意見》（湘政發〔2012〕33號）等文件要求，懷化市第一強制隔離戒毒所成立了以武湘江為組長、田剛為副組長的2017年度戒毒人員給養經費績效自評小組，認真學習了財政部《關于印發<財政支出績效評價管理暫行辦法>的通知》（財預〔2011〕285號），《中共湖南省委辦公廳、湖南省人民政府辦公廳關于印發〈2014年湖南績效評估實施方案〉的通知〉》（湘辦發〔2014〕15號）、《湖南省人民政府關于全面推進預算績效管理的意見》（湘政發〔2012〕33號），《湖南省預算績效管理工作規程（試行）》等文件，吃透政策法規和文件精神，對照績效評價指標體系，制定評價標準、評價方案并認真實施。通過績效自評，進一步規范財政資金管理，強化部門責任意識，提高財政資金使用效益。

三、績效評價指標分析情況

（一）、項目資金情況分析

1、項目資金到位情況分析

懷化市第一強制戒毒隔離所2017年度強制戒毒人員給養經費共計226.8萬元（按年初預算700人計算），資金至位率100%。

2、項目資金使用情況分析

懷化市第一強制戒毒隔離所2017年度強制戒毒人員給養經費全年支出226.8萬元，實際支出220.9萬元，節約2.6%（因2017年強制戒毒人員月平均人數為825人，較上年有所下降，經費控制較好。）

3、項目資金管理情況分析

懷化市第一強制戒毒隔離所2017年度戒毒人員給養經費實行分賬核算、專戶管理，資金使用的申請與審批嚴格執行規定程序，確保經費資金專款專用。

（二）項目實施情況分析

1、項目組織情況分析

懷化市第一強制隔離戒毒所高度重視戒毒人員給養經費的管理工作，成立了財務監督小組，田剛任組長，成員有向工農、邱文、王維及四個大隊長，并制定了《戒毒所食堂、代銷采購管理制度》、《內部財務制度》等制度。

2、項目管理情況分析

懷化市第一強制隔離戒毒所的戒毒人員給養經費實行專款專用，成立了財務管理工作監督小組，制定了一系列的財務管理制度，全部資金由所財務室統一管理。我所在資金使用上一直按照國家財經法規和本所財務管理制度規定以及有關專項資金管理辦法的規定收支，資金撥付有完整的審批程序和手續，按照財經制度的有關要求，做到專款專用，單位財務監督小組對專項資金的使用進行全程監督，保證資金使用的合法合規性。資金使用無截留、擠占、挪用、虛列支出等情況。

物資采購前首先由后勤部門提出申請，經相關負責人審批同意后方可采購。采購時，至少有2名以上采購人員參與，對采購的物資由驗收人員保管，建立臺賬記錄物資收發情況，并按月盤點，保證賬實相符。相關發票由經手人、證明人簽字后送分管所領導審核、再由財務室審核，最后報分管財務的所領導簽字同意報賬后到財務室結算。

（三）、項目績效情況分析

1、項目經濟性分析

根據《湖南省財政廳 湖南省公安廳關于加強全省公安監管場所經費保障工作的通知》（湘財行【2013】70號）的規定，戒毒所被監管人員給養費標準提高到每人每月不低于270元，據此計算每人每年給養費3240元，財政預算以在押人員700人為計算依據，全年經費應為226.8萬元。我所實際人均人數為850人，實際支出234.95萬元，超支3.59%（因戒毒人員增加150人左右）。

懷化市第一強制隔離戒毒所按規定使用戒毒人員給養經費，在經費固定和物價大幅度上漲的情況下，保證了戒毒人員的伙食基本支出，保證了戒毒學員吃熟、吃熱，達到了預期的效果。

但由于在戒毒人員的人數不斷發生變化，2017年平均戒毒人數為850人，比財政預算的700人多出150人，存在經費缺口48.6萬元，對于專項資金的管理，我們主要加強了項目管理的制度建設和日常檢查監督機制的建設。

2、項目的效益性分析

懷化市第一強制隔離戒毒所承擔全市強制隔離戒毒人員的收戒工作，為戒毒人員提供科學規范的戒毒治療、心理治療、身體康復訓練和衛生、道德、法制教育，開展職業技能培訓，健康回歸社會等工作。

履職社會效益：2017年新收戒戒毒學員1559 人（其中女性151人），辦理出所1500人（其中轉司法戒毒所645人、轉刑事拘留 148人、轉逮捕 68 人、按期解除戒毒11人、經診斷評估提前解除戒毒 579  人、轉社區戒毒28人、其他21 人），日均在所 825  人。全所共摸排出有價值的線索298條，通過這些線索破獲各種案件 73起，有力配合了相關單位的禁毒會戰行動，榮獲公安部“大收戒”先進單位。戒毒宣傳工作得到了省公安廳的好評。在警力不足的情況下，戒毒所緊緊圍繞創建“一級強制隔離戒毒所”的奮斗目標，以打造法制文明窗口為總體要求，著力提升保障人權、規范執法、教育感化、安全管理的水平，確保了全所安全，為創建平安懷化做出了應有的貢獻。

四、綜合評價情況及評價結論（附相關評分表）

懷化市第一強制隔離戒毒所2017年度戒毒人員給養經費撥付到位，經費的管理制度健全，支出手續符合規定，物資采購、保管、使用均符合相關程序，財務核算清晰，相關資料齊全，對經費的使用進行了有效的監督，無挪用、截留經費的情況發生。自評為良好。

五、績效評價結果應用建議（以后年度預算安排、評價結果公開等）

懷化市第一強制隔離戒毒所2017年度戒毒人員給養經費績效自評得分90分，等級良。

1、考慮戒毒所的特殊性，戒毒所戒毒學員的給養費應該按月及時下撥。由于財政通常是每年三月份開始撥款，但是戒毒人員的伙食費、醫療費的支出卻不能等，所以導致撥款前的戒毒人員給養支出由懷化市第一戒毒所的工作經費墊支，或是拖欠供應商貨款。

2、增加戒毒所警力編制，使其與承擔的任務相適。在正式警力不足的情況下，請求聘用協勤人員補充警力并將其工資福利逐年提高

3、請求將懷化市紅十字醫院戒毒所門診部運行經費納入財政預算。

六、存在的問題和建議

1、近3年我所日均在所人數為850人左右，年初預算應該以此人數為準。

2、請求市政府解決基礎設施費用。一是修建1500米長的外圍墻；二是改建戒毒學員食堂；三是更新監控設備；四是監所硬件老化，亟待改建。

七、其他需要說明的問題

戒毒所年均新收戒戒毒學員1559人，日均在所825人，嚴重超負荷收戒，安全壓力極大。請求財政部門增加戒毒經費的投入。

2018年5月6日