市直各預(yù)算部門（單位）、局業(yè)務(wù)科室：

為貫徹落實中央和省、市關(guān)于全面實施預(yù)算績效管理決策部署，進一步規(guī)范財政資金管理、強化績效意識和支出責(zé)任，提高各部門、單位預(yù)算績效管理整體水平，根據(jù)《中共中央 國務(wù)院關(guān)于全面實施預(yù)算績效管理的意見》（中發(fā)〔2018〕34號）和《中共懷化市委辦公室 懷化市人民政府辦公室關(guān)于全面實施預(yù)算績效管理的通知》（懷辦發(fā)電〔2019〕48號）等文件規(guī)定和深化零基預(yù)算改革有關(guān)要求，現(xiàn)就做好2024年度市級預(yù)算部門績效自評和部門評價的有關(guān)事項通知如下：

一、評價對象

本次布置的工作包括績效自評和部門評價。其中績效自評包含項目支出績效自評(以下簡稱“項目自評”)和部門整體支出績效自評（以下簡稱“部門整體自評”）。

（一）部門整體自評

評價范圍為2024年度市級財政安排給所有市直一級預(yù)算部門（含所屬單位）的一般公共預(yù)算支出、政府性基金預(yù)算支出、國有資本經(jīng)營預(yù)算支出和社會保險基金預(yù)算支出。

（二）項目自評

評價范圍為2024年度市級財政批復(fù)的所有項目（包括本級追加調(diào)整的預(yù)算項目）。其中，市級用于中央、省專項轉(zhuǎn)移支付配套的資金，按照中央、省對地方轉(zhuǎn)移支付預(yù)算執(zhí)行情況績效自評工作要求，對中央、省資金已完成績效自評的資金不再列入本次評價范圍；尚未進行績效自評的，列入本次評價范圍。

（三）部門評價

 評價范圍為2024年度部門項目支出，由主管部門根據(jù)工作需要確定項目實施評價，評價重點選擇部門履職的重大改革發(fā)展項目，原則上應(yīng)以3年為周期，要實現(xiàn)部門評價重點項目全覆蓋。本年度至少選擇一個2024年度部門本級及所屬單位的預(yù)算項目組織開展部門評價。

二、評價依據(jù)

1.《中華人民共和國預(yù)算法》、財政部《關(guān)于印發(fā)<項目支出績效評價管理辦法〉的通知》(財預(yù)〔2020〕10號)，具體操作請按照湖南省財政廳《關(guān)于印發(fā)<湖南省預(yù)算支出績效評價管理辦法>的通知》(湘財績〔2020〕7號)執(zhí)行。

2.中央、省、市有關(guān)政策規(guī)定和各行業(yè)財務(wù)會計制度。

3.部門職能職責(zé)、年度工作計劃，年度預(yù)算績效目標、專項資金及項目管理辦法等。

4.部門預(yù)算資金、財政部門預(yù)算批復(fù)、部門年度預(yù)算執(zhí)行情況、年度決算報告，項目審計報告和完成驗收報告等。

三、評價內(nèi)容

圍繞2024年度預(yù)算績效目標和評價指標開展自評，內(nèi)容主要包括預(yù)算支出總體績效目標、各項績效指標完成情況以及預(yù)算執(zhí)行情況。對未完成績效目標或偏離績效目標較大的預(yù)算支出要分析并說明原因，研究提出改進措施。

(一)整體支出績效自評。通過《XX年度XX部門（單位）整體支出績效自評報告》的形式反映。應(yīng)重點闡述貫徹落實厲行節(jié)約、嚴控“三公”經(jīng)費、降低一般運行經(jīng)費、壓縮一般性支出、加強整體支出和項目支出（含部門直接使用的上級專項資金）等資金管理、使用和履職方面的情況、取得的成績、存在的問題及改進措施。要從整體績效目標設(shè)定、預(yù)算配置、預(yù)算執(zhí)行、預(yù)算管理、資產(chǎn)管理、職責(zé)履行、履職效益等方面綜合分析部門整體資金。

(二)項目支出績效自評。通過《項目支出績效自評表》《項目自評結(jié)果匯總分析報告》的形式反映。應(yīng)重點闡述項目資金投入、項目產(chǎn)出、項目效益等績效運行方面取得的進展、存在的問題及改進措施。要從項目資金政策、資金管理、資金安排、資金使用、資金績效等方面綜合分析項目資金。

（三）部門績效評價。主管部門通過《XX部門XX年度XX項目支出績效自評報告》的形式反映。應(yīng)包括項目的決策情況、資金管理和使用情況、相關(guān)管理制度辦法的健全性及執(zhí)行情況、實現(xiàn)的產(chǎn)出情況、取得的效益情況等。

四、評價程序

(一)組織實施自評

市直預(yù)算部門本級和所屬單位，填報部門整體支出績效評價基礎(chǔ)數(shù)據(jù)表（附件1）、部門整體支出績效自評表（附件2）和項目支出績效自評表（附件3），所屬單位的績效自評報送市直一級預(yù)算部門。根據(jù)部門本級、所屬單位的自評材料，對評價對象的績效情況進行全面、定量、定性分析和綜合評價，形成本部門績效自評結(jié)論。按照規(guī)定的文本格式和要求撰寫績效自評報告。

市直各預(yù)算部門、單位要嚴格落實財政部《關(guān)于委托第三方機構(gòu)參與預(yù)算績效管理的指導(dǎo)意見》（財預(yù)〔2021〕6號）規(guī)定，績效自評屬于部門內(nèi)部管理的事項，原則上不得委托第三方機構(gòu)開展，各部門要對報告的真實性、準確性負責(zé)，嚴禁弄虛作假，隱瞞實情。

(二)按時報送資料

各部門于4月30日前將績效聯(lián)絡(luò)員名單及聯(lián)系方式通過電子郵件報送市財政局（績效評價科）；于6月20日前通過預(yù)算績效管理信息系統(tǒng)績效自評模塊完成報送，并上傳加蓋單位行政公章的績效自評報告及附件、相關(guān)佐證材料等。同時，將加蓋單位行政公章的績效自評報告、基礎(chǔ)數(shù)據(jù)表、績效自評表掃描電子件及word版同步報送績效評價科。有關(guān)涉密資金的績效自評報告按相關(guān)保密工作要求按時報送。

(三)加強結(jié)果應(yīng)用

1.市財政局將組織專家對市直預(yù)算部門、單位的績效自評工作質(zhì)量進行抽查或評審，自評工作應(yīng)與預(yù)算安排相結(jié)合。

2.市直預(yù)算部門和單位應(yīng)將績效自評結(jié)果作為本單位完善政策和改進管理的重要依據(jù)，對自評結(jié)果較差的項目，要單獨說明原因，提出整改措施。同時，將績效結(jié)果與預(yù)算安排掛鉤，真正體現(xiàn)獎優(yōu)罰劣的績效導(dǎo)向。要落實績效信息公開，反饋整改，強化績效約束。除涉密事項外，于6月30日前將績效自評報告在門戶網(wǎng)站公開，接受社會監(jiān)督。

五、工作要求

1.落實責(zé)任。市直各預(yù)算部門、單位要加大組織力度，壓實預(yù)算績效管理主體責(zé)任，要按照績效評價相關(guān)文件規(guī)定，成立由財務(wù)部門牽頭，相關(guān)業(yè)務(wù)科室人員參加的績效自評工作小組，明確一名績效聯(lián)絡(luò)員，加強與財政局對接，確保評價工作有序進行。

2.加強督促。財政業(yè)務(wù)科室要加強對預(yù)算部門、單位自評工作督促。單位完成自評后，對其材料的完整性、合理性、邏輯性等情況進行全面審核，發(fā)現(xiàn)存在的問題督促部門整改。

3.查漏補缺。2024年尚未申報績效目標的，在實施自評前，需按預(yù)算批復(fù)下達的明確額度，補報整體單位支出和項目支出績效目標。

聯(lián)系人：績效評價科，伍柯盧 0745-2718458

        北京博思恒效科技發(fā)展有限公司，自評工作技術(shù)

        負責(zé)人  向恩 18718921760

附件：1.部門整體支出績效評價基礎(chǔ)數(shù)據(jù)表

      2.部門整體支出績效自評表

      3.項目支出績效自評表

      4.項目支出自評結(jié)果匯總分析報告（參考提綱）

      5.XX年度XX部門（單位）整體支出績效自評報告（參考格式）

      6.XX部門XX年度XX項目支出績效自評報告（參考格式）

      7.市直部門績效聯(lián)絡(luò)員名單統(tǒng)計表

 附件