市直各預算部門（單位）、局業務科室：

為貫徹落實中央和省、市關于全面實施預算績效管理決策部署，進一步規范財政資金管理、強化績效意識和支出責任，提高各部門、單位預算績效管理整體水平，根據《中共中央 國務院關于全面實施預算績效管理的意見》（中發〔2018〕34號）和《中共懷化市委辦公室 懷化市人民政府辦公室關于全面實施預算績效管理的通知》（懷辦發電〔2019〕48號）等文件規定和深化零基預算改革有關要求，現就做好2024年度市級預算部門績效自評和部門評價的有關事項通知如下：

一、評價對象

本次布置的工作包括績效自評和部門評價。其中績效自評包含項目支出績效自評(以下簡稱“項目自評”)和部門整體支出績效自評（以下簡稱“部門整體自評”）。

（一）部門整體自評

評價范圍為2024年度市級財政安排給所有市直一級預算部門（含所屬單位）的一般公共預算支出、政府性基金預算支出、國有資本經營預算支出和社會保險基金預算支出。

（二）項目自評

評價范圍為2024年度市級財政批復的所有項目（包括本級追加調整的預算項目）。其中，市級用于中央、省專項轉移支付配套的資金，按照中央、省對地方轉移支付預算執行情況績效自評工作要求，對中央、省資金已完成績效自評的資金不再列入本次評價范圍；尚未進行績效自評的，列入本次評價范圍。

（三）部門評價

 評價范圍為2024年度部門項目支出，由主管部門根據工作需要確定項目實施評價，評價重點選擇部門履職的重大改革發展項目，原則上應以3年為周期，要實現部門評價重點項目全覆蓋。本年度至少選擇一個2024年度部門本級及所屬單位的預算項目組織開展部門評價。

二、評價依據

1.《中華人民共和國預算法》、財政部《關于印發<項目支出績效評價管理辦法〉的通知》(財預〔2020〕10號)，具體操作請按照湖南省財政廳《關于印發<湖南省預算支出績效評價管理辦法>的通知》(湘財績〔2020〕7號)執行。

2.中央、省、市有關政策規定和各行業財務會計制度。

3.部門職能職責、年度工作計劃，年度預算績效目標、專項資金及項目管理辦法等。

4.部門預算資金、財政部門預算批復、部門年度預算執行情況、年度決算報告，項目審計報告和完成驗收報告等。

三、評價內容

圍繞2024年度預算績效目標和評價指標開展自評，內容主要包括預算支出總體績效目標、各項績效指標完成情況以及預算執行情況。對未完成績效目標或偏離績效目標較大的預算支出要分析并說明原因，研究提出改進措施。

(一)整體支出績效自評。通過《XX年度XX部門（單位）整體支出績效自評報告》的形式反映。應重點闡述貫徹落實厲行節約、嚴控“三公”經費、降低一般運行經費、壓縮一般性支出、加強整體支出和項目支出（含部門直接使用的上級專項資金）等資金管理、使用和履職方面的情況、取得的成績、存在的問題及改進措施。要從整體績效目標設定、預算配置、預算執行、預算管理、資產管理、職責履行、履職效益等方面綜合分析部門整體資金。

(二)項目支出績效自評。通過《項目支出績效自評表》《項目自評結果匯總分析報告》的形式反映。應重點闡述項目資金投入、項目產出、項目效益等績效運行方面取得的進展、存在的問題及改進措施。要從項目資金政策、資金管理、資金安排、資金使用、資金績效等方面綜合分析項目資金。

（三）部門績效評價。主管部門通過《XX部門XX年度XX項目支出績效自評報告》的形式反映。應包括項目的決策情況、資金管理和使用情況、相關管理制度辦法的健全性及執行情況、實現的產出情況、取得的效益情況等。

四、評價程序

(一)組織實施自評

市直預算部門本級和所屬單位，填報部門整體支出績效評價基礎數據表（附件1）、部門整體支出績效自評表（附件2）和項目支出績效自評表（附件3），所屬單位的績效自評報送市直一級預算部門。根據部門本級、所屬單位的自評材料，對評價對象的績效情況進行全面、定量、定性分析和綜合評價，形成本部門績效自評結論。按照規定的文本格式和要求撰寫績效自評報告。

市直各預算部門、單位要嚴格落實財政部《關于委托第三方機構參與預算績效管理的指導意見》（財預〔2021〕6號）規定，績效自評屬于部門內部管理的事項，原則上不得委托第三方機構開展，各部門要對報告的真實性、準確性負責，嚴禁弄虛作假，隱瞞實情。

(二)按時報送資料

各部門于4月30日前將績效聯絡員名單及聯系方式通過電子郵件報送市財政局（績效評價科）；于6月20日前通過預算績效管理信息系統績效自評模塊完成報送，并上傳加蓋單位行政公章的績效自評報告及附件、相關佐證材料等。同時，將加蓋單位行政公章的績效自評報告、基礎數據表、績效自評表掃描電子件及word版同步報送績效評價科。有關涉密資金的績效自評報告按相關保密工作要求按時報送。

(三)加強結果應用

1.市財政局將組織專家對市直預算部門、單位的績效自評工作質量進行抽查或評審，自評工作應與預算安排相結合。

2.市直預算部門和單位應將績效自評結果作為本單位完善政策和改進管理的重要依據，對自評結果較差的項目，要單獨說明原因，提出整改措施。同時，將績效結果與預算安排掛鉤，真正體現獎優罰劣的績效導向。要落實績效信息公開，反饋整改，強化績效約束。除涉密事項外，于6月30日前將績效自評報告在門戶網站公開，接受社會監督。

五、工作要求

1.落實責任。市直各預算部門、單位要加大組織力度，壓實預算績效管理主體責任，要按照績效評價相關文件規定，成立由財務部門牽頭，相關業務科室人員參加的績效自評工作小組，明確一名績效聯絡員，加強與財政局對接，確保評價工作有序進行。

2.加強督促。財政業務科室要加強對預算部門、單位自評工作督促。單位完成自評后，對其材料的完整性、合理性、邏輯性等情況進行全面審核，發現存在的問題督促部門整改。

3.查漏補缺。2024年尚未申報績效目標的，在實施自評前，需按預算批復下達的明確額度，補報整體單位支出和項目支出績效目標。

聯系人：績效評價科，伍柯盧 0745-2718458

        北京博思恒效科技發展有限公司，自評工作技術

        負責人  向恩 18718921760

附件：1.部門整體支出績效評價基礎數據表

      2.部門整體支出績效自評表

      3.項目支出績效自評表

      4.項目支出自評結果匯總分析報告（參考提綱）

      5.XX年度XX部門（單位）整體支出績效自評報告（參考格式）

      6.XX部門XX年度XX項目支出績效自評報告（參考格式）

      7.市直部門績效聯絡員名單統計表

 附件