懷財會〔2019〕10號

市直各單位：

為貫徹財政部、省財政廳對行政事業單位內部控制建設工作的相關意見，掌握各級各類行政事業單位內部控制建立與實施情況，根據《湖南省財政廳關于開展2018年度行政事業單位內部控制報告編報工作的通知》（湘財會函〔2019〕1號）要求，現將2018年度行政事業單位內部控制報告編報工作有關事項通知如下：

一、總體要求

各部門、各單位要提高對內部控制報告工作重要性的認識，加強組織協調，健全工作機制，制定工作方案，明確時間節點，按照通知要求及時準確做好內部控制報告的編制、審核、匯總、報送等工作。統籌協調內部控制報告工作與部門決算、政府采購、國有資產報告等工作，確保同口徑數據一致性。省財政廳、省審計廳將通報全省各級各部門內控建設和內控報告編制的整體情況，對未按照時間節點上報的單位將在全省進行通報。

二、報送要求

（一）內部控制報告編報工作按照“統一部署、分級負責、逐級匯總、單向報送”的方式，各地區分級組織實施并自下而上逐級匯總。除軍隊、涉密部門以外的各級行政事業單位務必按要求、按時間向同級財政部門報送內部控制報告，涉及組織機構改革的部門、單位，編報內部控制報告口徑原則上與2018年度部門決算編報主體口徑保持一致。

（二）為便于對全市內部控制報告編報情況進行審核和匯總，市直各部門應當于2019年4月15日前完成本部門所屬行政事業單位內部控制報告的審核和匯總工作，將本部門行政事業單位內部控制報告報送市財政局會計科。有二級預算單位的市直部門至少報送1個典型案例，典型案例內容應包括案例單位名稱，案例單位可復制、可推廣的經驗和做法。

法院、檢察院2018年度內部控制報告按屬地原則報當地財政部門。

已實施企業化管理的事業單位無需填報行政事業單位內部控制報告。

三、報送方式

（一）根據財政部的統一部署，湖南省為網絡編報試點省份，各部門、各單位于2019年2月12日后，通過IE等主流瀏覽器登錄“財政部統一報表系統”（https://tybb.mof.gov.cn/）湖南頻道（http://220.169.44.30:9797/），開展2018年度內部控制報告編報工作。內控控制報告表格、填報操作手冊及視頻講解資料均可登陸“湖南財政網”和“湖南會計信息網”下載，紙質版不再印發。

（二）各市直單位應當報送本地區（部門）紙質版匯總內部控制報告，報告應當由地區（部門）負責人簽章，并加蓋匯總單位公章。

電子版內部控制報告由報表系統自動匯總生成，各級、各部門可對匯總數據進行分析。

聯系電話：0745-2717125

工作聯系QQ群號：338105638

附件：1.2018年度行政事業單位內部控制報告（發電子版）

      2.2018年度地區（部門）行政事業單位內部控制報告（發電子版）

懷化市財政局

2019年2月15日