發布時間：2019-08-20 15:41 信息來源：市財政局
2018年度懷化市武陵中學部門決算
目錄
第一部分懷化市武陵中學概況
一、部門職責
二、機構設置
第二部分2018年度部門決算表
一、收入支出決算總表
二、收入決算表
三、支出決算表
四、財政撥款收入支出決算總表
五、一般公共預算財政撥款支出決算表
六、一般公共預算財政撥款基本支出決算表
七、一般公共預算財政撥款“三公”經費支出決算表
八、政府性基金預算財政撥款收入支出決算表
第三部分2018年度部門決算情況說明
一、收入支出決算總體情況說明
二、收入決算情況說明
三、支出決算情況說明
四、財政撥款收入支出決算總體情況說明
五、一般公共預算財政撥款支出決算情況說明
六、一般公共預算財政撥款基本支出決算情況說明
七、一般公共預算財政撥款三公經費支出決算情況說明
八、政府性基金預算收入支出決算情況
九、預算績效情況說明
十、其他重要事項情況說明
第四部分名詞解釋
第五部分附件
第一部分
懷化市武陵中學概況
一、部門職責
我校是一所義務制教育初級中學，主要職能是教育教學，培養學生德、智、體、美、勞全面發展，成為品德優秀，思想端正的優秀人才。
二、機構設置及決算單位構成
（一）內設機構設置。懷化市武陵中學是隸屬懷化市教育局直屬學校，內設行政辦公室、教務室、德育室、總務室、督導室共5個科室。
（二）決算單位構成。懷化市武陵中學2018年部門決算匯總公開單位構成包括懷化市武陵中學本級。
第二部分
部門決算表
（見附件）
第三部分
2019年度部門決算情況說明
一、收入支出決算總體情況說明
本部門2018年度全年收入支出總計3298.41萬元, 與上年2017年度全年收支總計3312.08萬元相比，減少了54.29萬元，下降了1.64%，主要原因是18年我單位無財政項目收入和支出。
二、收入決算情況說明
本年度收入合計3257.79萬元，其中財政撥款收入2822.92萬元占全年收入86.65%，事業收入434.87萬元，占全年收入13.35%。
三、支出決算情況說明
本年度支出合計3112.22萬元，其中基本支出3105.02萬元，占全年支出99.77%，項目支出7.20萬元，占全年支出0.23%。
四、財政撥款收入支出決算總體情況說明
本部門2018年度財政撥款收、支總計2863.54萬元，與上年3031.09萬元相比，減少了167.55萬元，下降了5.52 %，主要原因是17年有結余結轉資金。
五、一般公共預算財政撥款支出決算情況說明
（一）財政撥款支出決算總體情況
2018年度一般公共預算財政撥款支出2677.34萬元,占本年支出合計的86.03%,與2017年的2978.65相比，減少301.31萬元，下降10.11%，主要原因是單位本年無財政項目資金。
（二）財政撥款支出決算結構情況
2018年度財政撥款支出2677.34萬元，主要用于以下方面：一般公共服務（類）支出15.33萬元占0.5%.教育（類）支出2662.01萬元，占99.5%;
（三）財政撥款支出決算具體情況
2018年度財政撥款支出年初預算數為1880.5萬元，支出決算數為3112.22萬元，完成了預算數的165.5%其中：
1、一般公共服務支出（類）其他一般公共服務支出（款）其他一般公共服務支出（項）
年初預算為0萬元，支出決算為15.33萬元，完成年初預算的100%。主要原因是年初沒做預算而實際增加了預算。
2、教育支出（類）教育管理事務（款）其他教育管理事務支出（項）
年初預算為0萬元，支出決算為16萬元，完成年初預算的100%。其主要原因是年初沒有此項預算，后面追加預算。
3、教育支出（類）普通教育（款）初中教育支出（項）
年初預算為1571.92萬元，支出決算為2306.45萬元，完成年初預算的146.72%。主要原因是增加了人員經費的支出。
4、教育支出（類）普通教育（款）其他普通教育支出（項）
年初預算為0萬元，支出決算為294.97萬元，完成年初預算的100%。主要原因是年初沒做預算而實際增加了人員經費的支出.
5、教育支出（類）其他教育支出（款）其他教育支出（項）
年初預算為0萬元，支出決算為44.6萬元，完成年初預算的100%。主要原因是年初沒做預算而實際增加了人員經費的支出。
六、一般公共預算財政撥款基本支出決算情況說明
本部門2018年度財政撥款基本支出2670.15萬元，其中：人員經費2264.74萬元，占比84.81%；主要包括主要包括基本工資、津貼補貼、獎金、伙食補助費等。公用經費405.40萬元，占比15.18%。與2017年度一般公共預算財政撥款基本支出2579.79萬元相比增加90.36萬元主要是公用經費增加。主要包括辦公費、印刷費、咨詢費、手續費等。
七、一般公共預算財政撥款三公經費支出決算情況說明
（一）“三公”經費財政撥款支出決算總體情況說明
“三公”經費財政撥款支出預算為4萬元，支出決算為0.23萬元，完成預算的5,75%，其中：
因公出國（境）費支出預算為0萬元，支出決算為0萬元，完成預算的100%決算數與預算數持平。原因是單位無此預算。
公務接待費支出預算為4萬元，支出決算為0.23萬元，完成預算的5.75%，決算數小于年初預算數的主要原因是嚴格控制“三公”經費使用使公務用車及公務接待費均有所下降，與上年持平，主要原因是從嚴控制公務接待費。
公務用車購置費預算為0萬元，支出決算為0萬元，完成預算的100%決算數與預算數持平。原因是單位無此預算。
公務用車運行維護費支出預算為0萬元，支出決算為0萬元。完成預算的100%決算數與預算數持平，原因是單位無此預算。
（二）“三公”經費財政撥款支出決算具體情況說明
2018年度支出決算中三公經費支出0.23萬元。其中公務接待費支出決算0.23萬元，占100%,因公出國（境）費支出決算0萬元，占0%,公務用車購置費支出決算0萬元，占0%,運行維護費支出決算0萬元，占0%。其中：
1、因公出國（境）費支出決算為0萬元，全年安排因公出國（境）團組0個，累計0人次。
2、公務接待費支出決算為0.23萬元，全年共接待來訪團組3個、來賓28人次，主要是學校教學交流
3、公務用車購置費及運行維護費支出決算為0萬元。
其中：公務用車購置費0萬元，公務用車運行維護費0萬元，截至2018年12月31日，我單位開支財政撥款的公務用車保有量為0輛。
八、政府性基金預算收入支出決算情況
2018年度 我單位無政府性基金收支。
九、關于2018年度預算績效情況說明
我校2018年部門支出與年初預算均達到預期績效目標。但還需進一步細化、項目進度按時推進，針對我校存在的問題，提出以下建議：
1、統一預算管理、預算編制規范化
應建立健全規范的學校預算編制制度，預算獨立設置的學校為基本預算編制單位。收入預算要穩妥，按照規定將全部收入列入預算，不遺漏，基本支出預算要按國家統一的“末”級科目進行細化編制，按輕重緩急原則合理安排，切實提高預算編制的科學性、準確性和規范性。
2、落實政府采購制度
購置儀器設備，教學用品及圖書資料等，根據需要填寫采購申報單，報所轄教育局批準后交財政局。按有關程序采購，購置的物品按量入為出進行登記，建立臺賬，規范實物報領制度。
3、切實加強財務管理
嚴格按照預算批復的支出項目和規定標準執行，打好支出審核關，各項支出據實列支，嚴禁虛列虛支、虛報冒領和擠占挪用；加強資產管理，建全資產臺賬，做到賬賬相符、賬物相符；民主理財，實行財務公開，確保資金使用規范和效益。
十、其他重要事項情況說明
（一）機關運行經費支出情況
本單位非參公單位，非行政單位無機關運行經費。
（二）一般性支出情況
2019年本部門開支會議費0萬元，開支培訓費3.55萬元，用于開展教師培訓，人數210人，內容為學校積極教育心理學培訓以及教學培訓。
（三）政府采購支出情況
本部門2018年度政府采購支出總額0萬元，其中：政府采購貨物支出0萬元、政府采購工程支出0萬元、政府采購服務支出0萬元。授予小微企業合同金額0萬元，占政府采購支出總額0%。
（四）國有資產占用情況
截至2019年12月31日，本單位共有車輛0輛，單位無價值50萬元以上通用設備；無單位價值100萬元以上專用設備。
第四部分
名詞解釋
1.機關運行經費：為保障行政單位（包括參照公務員法管理的事業單位）運行，用一般公共預算撥款安排用于購買貨物和服務的各項資金，包括辦公及印刷費、郵電費、差旅費、會議費、福利費、日常維修費、辦公用房水電費、辦公用房取暖費、辦公用房物業管理費、公務用車運行維護費以及其他費用。
2.“三公”經費：納入財政預算管理的“三公“經費，是指用一般公共預算撥款安排的公務接待費、公務用車購置及運行維護費和因公出國（境）費。其中，公務接待費反映單位按規定開支的各類公務接待支出；公務用車購置及運行費反映單位公務用車車輛購置支出（含車輛購置稅），以及燃料費、維修費、保險費等支出；因公出國（境）費反映單位公務出國（境）的國際旅費、國外城市間交通費、食宿費等支出。
第五部分
附件
懷化市武陵中學
2018年度整體支出績效自評報告
懷化市武陵中學地處湖南湘西武陵山片區懷化市，坐落在樹木繁茂、翠竹成蔭的美麗的中坡山下，山水靈韻，文化蘊生。武陵中學直屬懷化市教育局，擁有一支懂教育、愛學生、思維敏捷、理念超前、敢于開拓的領導班子和樂于奉獻、勇于創新、不甘落后的教師隊伍。現有教職員工220人，其中高級教師58人，55個教學班級，在校學生3300余人，全校師生秉承“修身、健體、勤學、篤行”的校訓，不斷塑造“文明、好學、團結、進取”的校風。
武陵中學牢固樹立“體驗生活精彩，實現多彩人生”的核心成長理念以及“課內自主學習，課外自主成長”的核心課改理念，創立了具有武陵中學特色的“雙環節·五要素”的課堂教學評價模式。堅持用科學的方法促進學生健康成長，培養學生德智體美勞全面發展，鼓勵學生多元智能的個性化發展。
“三節一月一展示”是武陵中學的常態化特色，即：校園體育節、文化藝術節、科技創新節、心理健康活動月，優秀社團成果展示活動。除此之外還定期開展學習標兵、三好學生、自主管理之星、多元智能之星評選活動，讓每一名師生的每一個精彩片段都得到再現，促進師生形成“天生我才必有用”的共識，從而轉化為實現多彩人生的強大動力，使學生素質得到全面提高。
一、部門概況
（一）部門基本情況
懷化市武陵中學是隸屬懷化市教育局直屬學校，2018年末編制人數228人（事業編制），在職人員212人（事業人員）。
我校主要職能職責:我校是懷化市義務制初級中學，主要實施初中階段義務教育，為高一級學校培養德、智、體、美、藝全面發展的初中畢業生。維護教職工利益，保障教職工合法權益，以教職工和學生的人生幸福和生命質量作為重點。
我校重點工作計劃為：堅持現代辦學理念，注重科學管理，勇于開拓進取，不斷深化內部改革，形成了以人為本的管理特色、一手抓常規一手抓教改的教學特色、學生自主管理與注重特長發展的德育特色。學校始終堅持“以人為本”的辦學理念，主倡“團結、拼搏、求索、奉獻”的精神，致力推行素質教育。
（二）部門整體支出規模、使用方向和主要內容、涉及范圍
2018年我校財政部門預算收入1,880.5萬元。
2018年整體支出預算為1,880.5萬元，均為基本支出，包括人員經費和日常公用經費。其中人員經費1,692.27萬元（人均支出 7.98萬元），占預算支出總額的89.99%；日常公用經費188.23萬元，占預算支出總額的10.01%。
二、部門整體支出管理及使用情況
（一）基本支出
我校基本支出的范圍和主要用途包括人員經費和日常公用經費，決算支出合計3,105.02萬元。具體包括：工資福利支出、商品和服務支出、對個人和家庭的補助、資本性資出。其中：工資福利支出2,673.33萬元，商品和服務支出291.72萬元，對個人和家庭的補助26.29萬元，資本性資出113.68萬元。
公用經費支出291.72萬元，其中辦公費17.89萬元，
水費29.60萬元，電費22.66萬元，物業管理費12.02萬元，差旅費13.04萬元，維修（護）費33.77萬元，培訓費3.55萬元，公務接待費0.23萬元，專用材料費5.16萬元，勞務費3.51萬元，福利費44.46萬元，其他交通費用0.69萬元，其他商品和服務支出105.14萬元。
我校2018年度“三公”經費預算數為4.6萬元，實際支出0.23萬元，其中：公務接待支出0.23萬元，結余4.37萬元，結余率95%。本年未發生公務運行支出及因公出國費用，“三公”經費總體控制很好，控制率5%。
（二）專項支出
2018年，公共財政預算撥款17.8萬元，年初結余資金12.86萬元，是學校校園2017年運動場改造結余資金，本年實際支出資金7.20萬元，主要用于學校辦公設備購置。2018年項目資金結余為5.67萬元，學校購買辦公設備完全是為了教育教學需要，所產生的效益主要體現在社會效益上。
三、部門專項組織實施情況
本單位本年無項目實施,但購置了辦公設備7.20萬元。
四、資產管理情況
我校財務管理制度健全，執行制度嚴格合規，會計核算符合相關規定，資金專款專用，資金支付依據和開支標準合法合規，嚴格執行政府采購。資產分為流動資產、長期投資和固定資產，具體包括：銀行存款、預付賬款、其他應收款、長期投資、固定資產。固定資產、辦公家具和用品嚴格按照內部控制規范的《資產管理辦法》、《政府采購預算》、《政府采購管理辦法》進行配置和處置。我校嚴格按照財務管理的相關要求，建立了《固定資產管理辦法》、《貨幣資金管理、應收款和無形資產》和《政府采購預算》及《政府采購管理辦法》等固定資產和辦公用品使用、審批、稽核的內部管理規范。
2018年我校部門資產總額3,045.28萬元，其中流動資產386.63萬元（含銀行存款134.96萬元，預付賬款1.50萬元，其他應收款250.17萬元），長期投資225.00萬元，固定資產2,433.65萬元。與2017年比較資產總額減少了293.75萬元。
五、部門整體支出績效評價
2018年度在上級部門的正確領導下，學校堅持以黨的十九大精神為指針，以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，緊緊圍繞統籌推進“五位一體”總體布局和協調推進“四個全面”戰略布局，堅持穩中求進總基調，按照高質量發展根本要求，貫徹黨的教育方針，以實施“奮進之筆”為總抓手，推進教育優先發展，落實立德樹人根本任務，深化教育改革，推進教育公平，發展素質教育，加快教育現代化，努力培養德智體美全面發展的社會主義建設者和接班人，培養擔當民族復興大任的時代新人為工作重點。充分發揮財政資金使用效率，確保各項計劃和任務的順利完成，使得學校的各項工作再上新臺階。
（一）經濟性分析
2018年學校的各項支出實行厲行節約，嚴格按照預算額度執行，按部門預算進行成本控制。1、財政供養人員控制在預算編制以內，編制內在職人員控制率為92.98%；2、整體支出預算完成率81.51%，預算控制率0；3、公用經費控制154.98%；4、“三公經費”預算數變動率為0，較上年預算有較大變動，由于我校嚴格按照中央八項規定的有關要求嚴格控制“三公經費”的支出，本年“三公經費”控制率為5%，達到了預期目的。
根據部門整體支出績效評價指標體系，我單位2018年度評價得分為89分。
（二）有效性評價
我校2018年預算安排的基本支出保障了我校正常的工作運轉，體現了財政對義務教育的關心和重視，預算安排的項目支出是非常必要的，我校在執行上是嚴格遵守各項財經紀律的，在項目資金的使用上也是完全合法合規。
（三）可持續性評價
履職效益情況良好，認真遵守各項財務規章制度，嚴格執行各項支出審批程序，確保專款專用，無截留、擠占或挪用。“三公”經費按照預算額度進行控制、努力節約經費。項目按計劃組織實施，確保專項資金合理使用，切實提高資金效益，在原相對健全的財務管理制度基礎上，適時地、針對性地進行了相關制度的增補，制度的建立更為完善。
六、存在的主要問題
（一）年初預算與部門決算仍存在偏差，在預算執行過程中，由于各種客觀原因存在指標之間調劑使用的現象，預算編制、下達需要更加科學、及時。同時，內部控制制度還有待于進一步完善，行政運行成本控制方面還有一定壓縮空間，提高機關運行效率方面也尚有上升空間。
（二）還需進一步加強財務監管，切實抓好各項基礎工作。嚴格按制度申領、使用、繳驗各種票據，嚴格資產購置、清理、報廢審批制度。加強各項費用的控制，行使財務監督職能，審核控制好各項開支改進的措施。
七、有關建議
根據考評情況，提出以下建議：
(一）統一預算管理、預算編制規范化
應建立健全規范的學校預算編制制度，預算獨立設置的學校為基本預算編制單位。收入預算要穩妥，按照規定將全部收入列入預算，不遺漏，基本支出預算要按國家統一的“末”級科目進行細化編制，按輕重緩急原則合理安排，切實提高預算編制的科學性、準確性和規范性。
（二）落實政府采購制度
購置儀器設備，教學用品及圖書資料等，根據需要填寫采購申報單，報所轄教育局批準后交財政局。按有關程序采購，購置的物品按量入為出進行登記，建立臺賬，規范實物報領制度。
（三）切實加強財務管理
嚴格按照預算批復的支出項目和規定標準執行，打好支出審核關，各項支出據實列支，嚴禁虛列虛支、虛報冒領和擠占挪用；加強資產管理，建全資產臺賬，做到賬賬相符、賬物相符；民主理財，實行財務公開，確保資金使用規范和效益。
