目  錄：

一、部門基本概況

（一）部門職責

（二）機構設置情況

二、部門預算單位構成

三、部門收支總體情況

四、一般公共預算財政撥款支出情況

五、政府性基金支出情況

六、其他重要事項的情況說明

（一）“三公”經費

（二）機關運行經費

（三）政府采購情況

（四）預算績效管理情況

（五） 國有資產占用情況

（六）一般性支出情況

七、專業名詞解釋

八、公開附表

1.部門預算收支總表

2.部門預算收入總表

3.部門預算支出總表

4.部門預算財政撥款收支總表

5.部門預算一般公共預算支出表

6.部門預算一般公共預算基本支出表

7.一般公共預算“三公”經費支出表

8.政府性基金預算支出表

9.項目支出表

一、部門基本概況

（一）部門職責

1、貫徹執行國家審計工作方針政策，制訂全市審計工作規劃并組織實施；指導、協調、監督全市審計機關的業務；組織行業和專項資金的審計或審計調查。

2、向市委、市政府報告和向市政府有關部門通報審計情況，提出制定和完善有關政策、宏觀調控措施的建議。

3、依據《中華人民共和國審計法》的規定，直接進行下列審計：

（1）市本級財政預算執行情況和其他財政收支情況。

（2）縣市區人民政府預算的執行情況和決算。

（3）市屬國有企業的資產、負債和損益情況。

（4）地方金融機構的資產、負債和損益情況。

（5）市政府部門管理和受市政府委托由社會團體管理的社會保障基金、環境保護資金、社會捐贈資金及其他基金、資金的收支。

（6）市政府接收的國際組織和外國政府援助、貸款項目以及贈款項目的財務收支。

（7）市直各部門、事業單位及下屬單位的財務收支和專用資金使用情況。

（8）市政府及市直各部門基本建設項目概預算執行和決算。

4、向市政府提交市本級預算執行情況的審計結果報告；受政府委托向市人大常委會提出市本級預算執行情況和其他財政收支審計工作報告。

5、貫徹執行國家財經方針政策和宏觀調控措施，組織行業審計、專項審計或審計調查，并向市政府和相關部門反映情況、提出建議。

6、受市委、市政府委托，組織全市審計機關依法對黨政領導干部和國有企業負責人進行任期經濟責任審計；實施對市管黨政領導干部和市屬國有企業負責人經濟責任審計。

7、依法受理被審計單位對下級審計機關審計決定的復議申請。

8、組織實施對全市內部審計的指導與監督；監督社會審計組織的審計業務質量；組織審計專業培訓。

9、協同辦理縣市區審計機關負責人的任免事項。

10、承辦市委、市政府交辦的其他事項。  

（二）機構設置情況

懷化市審計局作為一級部門預算單位，內設科室為：市委審計委員會辦公室秘書科、辦公室、法制科、電子數據審計科、財政金融審計科、行政事業審計科、農業農村審計科、固定資產投資審計科、企業與外資審計科、自然資源與生態環境審計科、經濟責任審計室、重大項目與政策跟蹤審計科、計劃統計科、審計執行科、人事科、內部審計指導科共計16個科室及機關黨委。懷化市審計局下設一個全額撥款事業單位——懷化市建設項目審計中心。

二、部門預算單位構成

納入2020年懷化市審計局部門預算編制范圍的預算單位包括：

   懷化市審計局部門本級，懷化市建設項目審計中心（二級部門）。

三、部門收支總體情況

2021年部門預算包括本單位預算內的收支情況。

（一）收入預算：2021年年初預算數1921.3萬元，其中，一般公共預算撥款1921.3萬元。收入較去年增加57.53萬元，主要原因是新增專項審計業務項目支出200萬元。

（二）支出預算：2021年年初預算數1921.3萬元，其中，主要是工資福利支出528.37萬元，商品服務支出1345.86萬元，對個人各和家庭的補助45.07萬元，資本性支出2萬元。支出較去年增加57.53萬元，主要原因是工資支出減少86.98萬元、商品和服務支出增加198.33萬元、個人和家庭補助支出減少12.57萬元、其他支出減少41.25萬元。

（三）公開表格：部門預算公開表格共9張，包括：部門收支總表3張，即《部門預算收支總表》、《部門預算收入總表》、《部門預算支出總表》；財政撥款收支表6張，即《部門預算財政撥款收支總表》、《部門預算一般公共預算支出表》、《部門預算一般公共預算基本支出表》、《一般公共預算“三公”經費支出表》、《政府性基金預算支出表》和《項目支出表》（公開表格附后）。

四、一般公共預算財政撥款收支情況

    2021年一般公共預算撥款收入為1921.3萬元，具體安排情況如下：

（一）基本支出：2021年年初預算數為649.3萬元，是指為保障單位機構正常運轉、完成日常工作任務而發生的各項支出，包括用于基本工資、津貼補貼、社保繳費等工資福利支出408.37萬元，辦公費、印刷費、水電費、辦公設備購置費、維護費等商品服務支出195.86萬元；退休費、生活補助等對個人和家庭的補助經費45.07萬元。

（二）項目支出：2021年年初預算數為1272萬元，是指單位為完成特定行政工作任務或事業發展目標而發生的支出，包括有關事業發展專項、專項業務費、基本建設支出等。其中：投審分離專項經費500萬元，主要用于政府投資項目相關審計工作。政府投資項目審計購買服務500萬元，主要用于三家平臺公司（城建投、水務投、交投）及懷化方工業園、河西經開區政府投資項目審計購買服務開支。專項業務（工作）經費支出72萬元，主要用于領導干部經濟責任及預算執行審計等方面；專項審計業務支出200萬元，主要用于按照審計紀律“八不準”規定,審計人員外出審計期間的全部經費支出;統一組織項目組織協調管理專項支出；對參與全市統一組織審計項目的縣市區審計局進行專項補助、對縣市區審計業務管理和指導、其他專項審計項目和審計委托業務支出等方面。

五、政府性基金支出情況

2021年無政府性基金支出。

    六、其他重要事項的情況說明

（一）“三公”經費預算

     2021年懷化市審計局部門一般公共預算撥款安排“三公”經費預算數為37.52萬元，其中，公務接待費23.03萬元，公務用車購置費0萬元，公務用車運行費14.49萬元，因公出國（境）費0萬元。2021年“三公”經費預算較2020年預算數減少4.17萬元，下降10%，主要因為財政根據中央、省委、市委相關要求，厲行節約，繼續壓減“三公經費”支出。接待費壓減2.56萬元，公務用車運行費壓減1.61萬元。

（二）機關運行經費

     2021年懷化市審計局部門機關運行經費一般公共預算撥款195.86萬元，比2020年預算數減少71.67萬元，下降26.79%，主要因為財政根據中央、省委、市委相關要求，厲行節約，繼續壓減一般性支出。機關運行經費主要用于：辦公經費支出100.66萬元；會議支出5萬元；培訓支出5萬元；公務接待費支出3萬元；公務用車運行維護支出7.5萬元；其他交通費用和其它商品和服務支出74.7萬元等。

    （三）政府采購情況

      2020年懷化市審計局政府采購預算總額55萬元，其中，政府采購貨物預算27萬元、政府采購服務預算28萬元。

（四）預算績效管理情況

按照市本級預算績效管理工作的總體要求，2021年我單位整體支出1921.3萬元，全部實行整體支出績效目標管理，編報績效目標的項目1個，涉及項目支出1272萬元。其中政府投資項目評審管分離審計專項經費支出500萬元，政府投資項目審計購買服務500萬元，專項審計業務經費272萬元，全部實行項目支出績效目標管理。

（五） 國有資產占用情況

1.截至2020年12月31日，本部門共有車輛3輛，其中，一般公務用車1輛、一般執法執勤用車2輛。本單位無價值50 萬元以上通用設備、專用設備。

2.2021年，本部門擬新增資產具體為：無人機1臺，價值2萬元。

（六）一般性支出情況

1.2021年，本部門會議費預算5萬元，具體為：全市性工作會議，內容為傳達貫徹中央、省委、市委及上級主管部門相關精神和2020年審計工作部署。預計參會人數52人，預算1.2萬元；審計業務類會議，內容為扶貧、民生項目審計和專項審計等業務會議，預計參會人數136人，預算3.8萬元。

2.2021年，本部門培訓費預算5萬元，具體為：審計業務培訓，內容為審計法規、業務、計算機中級培訓等，預計人數53人，預算5萬元。

3.2021年本部門無舉辦節慶、晚會、論壇、賽事等預算。

七、專業名詞解釋

1.機關運行經費：為保障行政單位（包括參照公務員法管理的事業單位）運行，用一般公共預算撥款安排用于購買貨物和服務的各項資金，包括辦公及印刷費、郵電費、差旅費、會議費、福利費、日常維修費、辦公用房水電費、辦公用房取暖費、辦公用房物業管理費、公務用車運行維護費以及其他費用。

2.“三公”經費：納入財政預算管理的“三公“經費，是指用一般公共預算撥款安排的公務接待費、公務用車購置及運行維護費和因公出國（境）費。其中，公務接待費反映單位按規定開支的各類公務接待支出；公務用車購置及運行費反映單位公務用車車輛購置支出（含車輛購置稅），以及燃料費、維修費、保險費等支出；因公出國（境）費反映單位公務出國（境）的國際旅費、國外城市間交通費、食宿費等支出。

八、公開附表

 2021年部門預算公開表