2019年度懷化市審計局部門決算

目    錄

第一部分  單位概況

一、部門職責

二、機構設置及決算單位構成

第二部分  2019年度部門決算表

一、收入支出決算總表

二、收入決算表

三、支出決算表

四、財政撥款收入支出決算總表

五、一般公共預算財政撥款支出決算表

六、一般公共預算財政撥款基本支出決算表

七、一般公共預算財政撥款“三公”經費支出決算表

八、政府性基金預算財政撥款收入支出決算表

第三部分  2019年度部門決算情況說明

一、收入支出決算總體情況說明

二、收入決算情況說明

三、支出決算情況說明

四、財政撥款收入支出決算總體情況說明

五、一般公共預算財政撥款支出決算情況說明

六、一般公共預算財政撥款基本支出決算情況說明

七、一般公共預算財政撥款三公經費支出決算情況說明

八、政府性基金預算收入支出決算情況

九、預算績效情況說明

十、其他重要事項情況說明

第四部分  名詞解釋

第五部分  附件

附件一：2019年度懷化市審計局部門整體支出績效評價報告

附件二：部門決算表

1.收入支出決算總表

2.收入決算表

3.支出決算表

4.財政撥款收入支出決算總表

5.一般公共預算財政撥款支出決算表

6.一般公共預算財政撥款基本支出決算表

7.一般公共預算財政撥款“三公”經費支出決算表

8.政府性基金預算財政撥款收入支出決算表

第一部分

懷化市審計局

單位概況

一、部門職責

1、貫徹執行國家審計工作方針政策，制訂全市審計工作規劃并組織實施；指導、協調、監督全市審計機關的業務；組織行業和專項資金的審計或審計調查。

2、向市政府報告和向市政府有關部門通報審計情況，提出制定和完善有關政策、宏觀調控措施的建議。

3、依據《中華人民共和國審計法》的規定，直接進行下列審計：

（1）市本級財政預算執行情況和其他財政收支情況。

（2）縣（市、區）人民政府預算的執行情況和決算。

（3）市屬國有企業的資產、負債和損益情況。

（4）地方金融機構的資產、負債和損益情況。

（5）市政府部門管理和受市政府委托由社會團體管理的社會保障基金、環境保護資金、社會捐贈資金及其他基金、資金的收支。

（6）市政府接收的國際組織和外國政府援助、貸款項目以及贈款項目的財務收支。

（7）市直各部門、事業單位及下屬單位的財務收支和專用資金使用情況。

（8）市政府及市直各部門基本建設項目概預算執行和決算。

4、向市政府提交市本級預算執行情況的審計結果報告；受政府委托向市人大常委會提出市本級預算執行情況和其他財政收支審計工作報告。

5、貫徹執行國家財經方針政策和宏觀調控措施，組織行業審計、專項審計或審計調查，并向市政府和相關部門反映情況、提出建議。

6、受市委、市政府委托，組織全市審計機關依法對黨政領導干部和國有企業負責人進行任期經濟責任審計；實施對市管黨政領導干部和市屬國有企業負責人經濟責任審計。

7、依法受理被審計單位對下級審計機關審計決定的復議申請。

8、組織實施對全市內部審計的指導與監督；監督社會審計組織的審計業務質量；組織審計專業培訓。

9、協同辦理縣（市、區）審計機關負責人的任免事項。

10、承辦市委、市政府交辦的其他事項。 

二、機構設置及決算單位構成

（一）內設機構設置。懷化市審計局作為一級部門預算單位，內設科室為：秘書科、辦公室、法制科、人事科、綜合計劃科、財政金融審計科、行政事業審計科、企業與外資審計科、固定資產投資審計科、農業農村審計科、電子數據審計科、內部審計指導科、自然資源和生態環境審計科、經濟責任審計室、重大項目與政策跟蹤審計科、審計執行科、機關黨委共計17個科室(機構改革，科室調整）。下設懷化市建設項目審計中心1個正科級單位。

（二）決算單位構成。懷化市審計局2019年部門決算匯總公開單位構成包括：懷化市審計局本級。

第二部分

部門決算表

見附件

第三部分

2019年度部門決算

情況說明

一、收入支出決算總體情況說明

2019 年度收、支各總計2296.97萬元，與2018年相比，收支各增加463.72萬元，增幅25.29%，主要是項目資金增加及省審計廳撥入專款。

二、收入決算情況說明

本年收入合計2101.3萬元，其中：財政撥款收入1949.8萬元，占92.79%；上級補助收入0萬元，占0%；事業收入0萬元，占0%；經營收入0萬元，占0%；附屬單位上繳收入0萬元，占0%；其它收入151.5萬元（含上級撥款），占7.21%。

三、支出決算情況說明

本年支出合計1918.98萬元，其中：基本支出1473.75萬元，占76.8%；項目支出445.22萬元，占23.2%；上繳上級支出0萬元地，占0%；經營支出0萬元，占0%；對附屬單位補助支出0萬元，占0%。。

四、財政撥款收入支出決算總體情況說明

2019 年度財政撥款收支總計2145.47萬元，其中：本年收入合計1949.8萬元，年初結轉和結余195.66萬元；財政撥款支出總計2145.47萬元，其中：本年支出合計1798.45萬元，年末結轉和結余347.02萬元。與2018年相比增加378.04萬元，增長21.39%，主要是因為人員經費和專項工作經費的增加。

五、一般公共預算財政撥款支出決算情況說明

（一）財政撥款支出決算總體情況

2019年度財政撥款支出1798.45萬元，占本年支出合計的93.72%.與2018年相比，財政撥款支出增加311.05萬元，增長20.91%，主要是因為基本支出增加98.45萬元，項目支出增加212.6萬元。

（二）財政撥款支出決算結構情況

2019年度財政撥款支出1798.45萬元，主要用于以下方面：一般公共服務（類）支出1513.88萬元，占84.17；社會保障和就業（類）支出143.34萬元，占8%;衛生健康（類）支出39.86萬元，占2%；農林水（類）支出10萬元占0.56%，其他（類）支出91.37萬元，占5.08%。

（三）財政撥款支出決算具體情況

2019年度財政撥款支出年初預算數為1383.5萬元，2019年度支出決算數為1798.45萬元，完成年初預算的129.99%，其中：

1、一般公共服務（類）審計事務（款）行政運行（項）。

年初預算為773.23萬元，支出決算為997.71萬元，完成年初預算的129%，決算數大于年初預算數的主要原因是：2018年度績效考核獎勵等支出在2019年度發放，為上年度結轉資金。

2、一般公共服務（類）審計事務（款）一般行政管理事務（項）。

年初預算為40萬元，支出決算為18.6萬元，完成年初預算的46.5%，決算數小于年初預算數的主要原因是：年終進行非稅收入繳庫時非稅執收成本已計算在內，該部分支出決算數為18.6萬元。

3、一般公共服務（類）審計事務（項）其他審計事務支出。年初預算為500.41萬元，支出決算為497.57萬元。完成年初預算的99.43%。決算數與預算數基本一致。

4、社會保障和就業支出（類）行政事業單位離退休（款）歸口管理的行政單位離退休（項）。

年初預算為69.86萬元，支出決算為66.49萬元，完成年初預算的95.18%。決算數小于預算數的主要原因2019年退休人員減少。

5、社會保障和就業支出（類）行政事業單位離退休（款）機關事業單位基本養老保險繳費支出（項）。

年初預算為0萬元，支出決算為76.85萬元，決算數大于預算數的主要原因2019年財政養老保險操作模式改革，將養老金單位支付部分由原財政直接和社保部門結算轉變為財政將資金撥付到單位，單位與社保結算造成未體現在年初。

6、衛生健康支出（類）行政單位醫療（款）行政單位醫療（項）。

年初預算為0萬元，支出決算為38.06萬元。決算數大于預算數的主要原因此項目屬2018年結轉項目支出。

7、衛生健康支出（類）行政單位醫療（款）其他行政單位醫療（項）。

年初預算為0萬元，支出決算為1萬元。主要是財政補助個人醫療費用。

8、衛生健康支出（類）財政對基本醫療保險基金的補助（款）財政對職工基本醫療保險基金的補助（項）。 

年初預算為0萬元，支出決算為0.8萬元。決算數大于預算數的主要原因2019年財政撥付醫療補助方式改革，由原財政直接和醫保結算轉為劃撥單位進行結算造成。

9、農林水支出（類）扶貧（款）其他扶貧支出（項）。

年初預算為0萬元，其他扶貧支出決算為10萬元。決算數大于預算數的主要原因2019年年中追加預算調整。

10、其他支出（類）其他支出（款）其他支出（項）。

年初預算為0萬元，支出決算為91.37萬元。決算數大于預算數的主要原因是2018年結轉資金及2019年上級審計部門撥付專項經費資金。

六、一般公共預算財政撥款基本支出決算情況說明

2019年度財政撥款基本支出1473.76萬元，其中：人員經費1083.46萬元，占基本支出的73.52%，主要包括基本工資、津貼補貼、獎金、機關單位基本養老保險繳費、職工基本醫療保險繳費、其他社會保險繳費、住房公積金、醫療費、其他工資福利支出、退休費、撫恤金、生活補助、醫療補助、獎勵金、其他對個人家庭的補助；公用經費390.3萬元，占基本支出的26.48%，主要包括辦公費、印刷費、電費、郵電費、差旅費、維修費、租賃費、會議費、培訓費、公務接待費、勞務費、委托業務費、工會經費、福利費、公務用車運行維護費、其他交通費用、其他商品和服務支出等。

七、一般公共預算財政撥款三公經費支出決算情況說明

（一）“三公”經費財政撥款支出決算總體情況說明

“三公”經費財政撥款支出預算為59.55萬元，支出決算為6.77萬元，完成預算的11.37%，其中：

因公出國（境）費支出預算為0萬元，支出決算為0萬元。

公務接待費支出預算為36.55萬元，支出決算為2.66萬元，完成預算的7.28%。決算數小于年初預算數的主要原因為落實中央省市有關精神，厲行節約，持續壓減“三公”經費開支。與上年比減少0.32萬元，減少10.74%，減少的主要原因是落實中央八項規定及《黨政機關厲行節約反對浪費條例》的要求，持續壓減“三公”經費開支。

公務用車購置費及運行維護費支出預算為23萬元，支出決算為4.11萬元，完成預算的17.87%。決算數小于年初預算數的主要原因是公務用車改革，且從嚴控制車輛運行經費支出。與上年比減少1.19萬元，減少22.45%，減少的原因為公務用車改革。

（二）“三公”經費財政撥款支出決算具體情況說明

2019年度“三公”經費財政撥款支出決算中，公務接待費支出決算2.66萬元，占39.29%,因公出國（境）費支出決算0萬元，公務用車購置費及運行維護費支出決算4.11萬元，占60.71%。其中：

1、因公出國（境）費支出決算為0萬元，全年安排因公出國（境）組團0個，累計0人次。

2、公務接待費支出決算為2.66萬元，全年共接待來訪批次39次、來客279人次，主要是上級審計機關來懷調研及開展審計、其他地市審計部門及業務單位來懷交流、下級審計機關業務往來發生的接待支出。

3、公務用車購置費及運行維護費支出決算為4.11萬元，其中：公務用車購置費0萬元。公務用車運行維護費4.11萬元，主要是按規定保留的公務用車的燃料費、維修費、過橋過路費、保險費、安全獎勵費用等支出，截至2019年12月31日，我單位開支財政撥款的公務用車保有量為3輛。

八、政府性基金預算收入支出決算情況

2019年度本單位無政府性基金預算收支。

九、關于2019年度預算績效情況說明

本部門預算績效管理開展情況、績效目標和績效評價報告等，按照財政績效部門要求已公開。2019年度懷化市審計局部門整體支出績效評價報告（詳見附件一）。

十、其他重要事項情況說明

（一）機關運行經費支出情況

本部門2019 年度機關運行經費支出377.97萬元，比年初預算數增加18.32萬元，增加5.09%。主要原因是：2019年上級下撥經費列入該經費開支。

（二）一般性支出情況

2019年本部門開支會議費1.07萬元，用于召開全市預算執行審計工作座談會議、市人大評議動員座談會議、傳達省廳黨組理論中心組會議精神及重陽節老干座談會，總計參加會議人數93人。

開支培訓費5.24萬元，用于干部職工教育培訓，人數9人，內容掌握信息化下建設項目審計、公路新定額及實操及政協干部培訓等；開展大數據審計業務培訓，人數58人，內容為常用大數據分析技術。

（三）政府采購支出情況

本部門2019年度政府采購支出總額14.49萬元，其中：政府采購貨物支出14.49萬元。政府采購工程支出0萬元、政府采購服務支出0元。授予中小企業合同金額14.49萬元。其中:授予小微企業合同金額14.49萬元，占政府采購支出的100%。

（四）國有資產占用情況

截至2019年12月31日，本單位共有車輛3輛，其中，領導干部用車0輛、機要通信用車1輛、應急保障用車0輛、執法執勤用車0輛、特種專業技術用車0輛、其他用車2輛。單位價值50萬元以上通用設備4臺（套）；單位價值100萬元以上專用設備0臺（套）。

第四部分

名詞解釋

1. 機關運行經費：為保障行政單位（包括參照公務員法管理的事業單位）運行，用一般公共預算撥款安排，用于購買貨物和服務的各項資金，包括辦公及印刷費、郵電費、差旅費、會議費、福利費、日常維修費、辦公用房水電費、辦公用房取暖費、辦公用房物業管理費、公務用車運行維護費以及其他費用，即為行政單位和參照公務員法管理事業單位一般公共預算財政撥款基本支出中的公用經費支出。

2.“三公”經費：納入財政預算管理的“三公“經費，是指用一般公共預算撥款安排的公務接待費、公務用車購置及運行維護費和因公出國（境）費。其中，公務接待費反映單位按規定開支的各類公務接待支出；公務用車購置及運行費反映單位公務用車車輛購置支出（含車輛購置稅），以及燃料費、維修費、保險費等支出；因公出國（境）費反映單位公務出國（境）的國際旅費、國外城市間交通費、食宿費等支出。

第五部分

附件一 2019年度部門整體支出績效評價報告

懷化市審計局2019年部門整體支出績效評價報告

附件二 2019年度部門決算表

2019年決算公開