懷化市審計局2018年度部門決算

目錄

第一部分  單位概況

一、部門職責

二、機構設置及決算構成

第二部分  部門決算表

一、收入支出決算總表

二、收入決算表

三、支出決算表

四、財政撥款收入支出決算總表

五、一般公共預算財政撥款支出決算表

六、一般公共預算財政撥款基本支出決算表

七、一般公共預算財政撥款“三公”經費支出決算表

八、政府性基金預算財政撥款收入支出決算表

第三部分  部門決算情況說明

一、收入支出決算總體情況說明

二、收入決算情況說明

三、支出決算情況說明

四、財政撥款收入支出決算總體情況說明

五、一般公共預算財政撥款支出決算情況說明

六、一般公共預算財政撥款基本支出決算情況說明

七、一般公共預算財政撥款“三公”經費支出情況決算情況說明

八、政府性基金預算財政撥款收入支出決算表情況說明

九、預算績效情況說明

十、其他重要事項的情況說明

第四部分  名稱解釋

第五部分附件

附件一 2018年度部門整體支出績效評價報告

附件二 部門決算表

1.收入支出決算總表

2.收入決算表

3.支出決算表

4.財政撥款收入支出決算總表

5.一般公共預算財政撥款支出決算表

6.一般公共預算財政撥款基本支出決算表

7.一般公共預算財政撥款“三公”經費支出決算表

8.政府性基金預算財政撥款收入支出決算表

第一部分  單位概況

一、部門職責

（一）貫徹執行國家審計工作方針政策，制訂全市審計工作規劃并組織實施；指導、協調、監督全市審計機關的業務；組織行業和專項資金的審計或審計調查。

（二）向市政府報告和向市政府有關部門通報審計情況，提出制定和完善有關政策、宏觀調控措施的建議。

（三）依據《中華人民共和國審計法》的規定，直接進行下列審計：

1、市本級財政預算執行情況和其他財政收支情況。

2、縣（市、區）人民政府預算的執行情況和決算。

3、市屬國有企業的資產、負債和損益情況。

4、地方金融機構的資產、負債和損益情況。

5、市政府部門管理和受市政府委托由社會團體管理的社會保障基金、環境保護資金、社會捐贈資金及其他基金、資金的收支。

6、市政府接收的國際組織和外國政府援助、貸款項目以及贈款項目的財務收支。

7、市直各部門、事業單位及下屬單位的財務收支和專用資金使用情況。

8、市政府及市直各部門基本建設項目概預算執行和決算。

（四）向市政府提交市本級預算執行情況的審計結果報告；受政府委托向市人大常委會提出市本級預算執行情況和其他財政收支審計工作報告。

（五）貫徹執行國家財經方針政策和宏觀調控措施，組織行業審計、專項審計或審計調查，并向市政府和相關部門反映情況、提出建議。

（六）受市委、市政府委托，組織全市審計機關依法對黨政領導干部和國有企業負責人進行任期經濟責任審計；實施對市管黨政領導干部和市屬國有企業負責人經濟責任審計。

（七）依法受理被審計單位對下級審計機關審計決定的復議申請。

（八）組織實施對全市內部審計的指導與監督；監督社會審計組織的審計業務質量；組織審計專業培訓。

（九）協同辦理縣（市、區）審計機關負責人的任免事項。

（十）承辦市委、市政府交辦的其他事項。

二、機構設置及決算單位構成

（一）內設機構設置。懷化市審計局內設機構包括：辦公室、法制科、人事科、綜合計劃科、財政金融審計科、行政事業審計科、經貿與外資運用審計科、固定資產投資審計科、農業與資源環保審計科、審計技術科、內部審計指導科、經濟責任審計室、審計執行科、機關黨委、機關紀委等15個職能科室。下設懷化市建設項目審計中心1個正科級單位。

（二）決算單位構成。懷化市審計局2018年部門決算匯總公開單位構成包括：懷化市審計局本級。

第二部分

部門決算表（見附件）

第三部分

部門決算情況說明

一、收入支出決算總體情況說明

2018年度收、支總計1833.25萬元。與2017年相比，收、支總計各減少了97.61萬元，減少5.06%，主要原因是從2017年9月開始，退休人員工資由社保部門發放，退休費收支減少。

二、收入決算情況說明

本年收入合計1657.16萬元，其中：財政撥款收入1656.64萬元，占99.97%；上級補助收入0萬元，占0%；事業收入0萬元，占0%；經營收入0萬元，占0%；附屬單位上繳收入0萬元，占0%；經其他收入0.52萬元，占0.03%。

三、支出決算情況說明

本年支出合計1552.70萬元，其中：基本支出1440.61萬元，占92.78%；項目支出112.09萬元，占7.22%；上繳上級支出0萬元地，占0%；經營支出0萬元，占0%；對附屬單位補助支出0萬元，占0%。

四、財政撥款收入支出決算總體情況說明

2018年度財政撥款收支總計1767.43萬元，其中：本年收入合計1656.64萬元，年初結轉和結余110.79萬元；財政撥款支出總計1767.43萬元，其中：本年支出合計1487.4萬元，年末結轉和結余280.03萬元。與2017年相比增加 239.82萬元，增長15.7%，主要是因為專項工作經費的增加。

五、一般公共預算財政撥款支出決算情況說明

（一）一般公共預算財政撥款支出決算總體情況。

2018年度一般公共預算財政撥款支出1487.4萬元，占本年支出合計的95.79%。與2017年相比，一般公共預算財政撥款支出減少40.21萬元，下降26.32%。主要原因是退休人員工資支出減少、機關事業單位基本養老保險繳費支出減少。

（二）一般公共預算財政撥款支出決算結構情況。

2018年度一般公共預算財政撥款支出1487.4萬元，主要用于以下方面：一般公共服務（類）支出1405.54萬元，占94.50%；社會保障和就業（類）支出81.86萬元，占5.50%。

（三）一般公共預算財政撥款支出決算具體情況。

2018年度一般公共預算財政撥款支出年初預算為1291.16萬元，支出決算1487.40萬元，完成年初預算的115.20%。具體情況如下：

1、一般公共服務（類）審計事務（款）行政運行（項）

年初預算為748.4萬元，支出決算為880.41萬元，完成年初預算的117.64%。決算數大于預算數的主要原因是2017年度績效考核獎勵等支出未列入在2018年度發放，未列入年初預算。

2、一般公共服務（類）審計事務（款）一般行政管理事務（項）。年初預算為79萬元，支出決算為0萬元。決算數小于預算數的主要原因是年初預算79萬元屬于非稅執收成本，年終進行非稅收入繳庫時已計算在內，該部分支出決算數為0。

3、一般公共服務（類）審計事務（項）審計業務支出。年初無預算，支出決算為48萬元。決算數大于預算數的主要原因是2018年度統籌使用了2017年度結余結轉資金。

4、一般公共服務（類）審計事務（項）其他審計事務支出。年初預算為300.40萬元，支出決算為341.17萬元。完成年初預算的113.57%。決算數大于預算數的主要原因是：一是2018年度年中按政策追加審計專項工作經費；二是2018年度統籌使用了2017年度結轉結余資金。

5、一般公共服務（類）其他一般公共服務支出（款）其他一般公共服務支出（項）。年初無預算，支出決算為135.96萬元。決算數大于預算數的主要原因是根據政策發放2017年度考核獎勵，該支出未列入年初預算。

6、社會保障和就業支出（類）行政事業單位離退休（款）歸口管理的行政單位離退休（項）。年初預算為69.86萬元，支出決算為81.86萬元，完成年初預算的117.18%。決算數大于預算數的主要原因2018年年中增加2名退休人員，支出增加。

7、社會保障和就業支出（類）行政事業單位離退休（款）機關事業單位基本養老保險繳費支出（項）。年初預算為93.5萬元，支出決算為0。決算數小于預算數的主要原因是：根據市財政部門和社保部門的工作安排，2018年度機關事業單位基本養老保險繳費支出未下達到部門，直接由市財政部門與社保部門結算，未列入部門支出。

六、一般公共預算財政撥款基本支出決算情況說明

2018年度財政撥款基本支出1375.31萬元，其中：人員經費902.66萬元，占65.63%，主要包括基本工資、津貼補貼、獎金、職工基本醫療保險繳費、其他社會保障繳費、其他工資福利支出、退休費、撫恤金、生活補助、醫療費補助、其他對個人和家庭的補助支出；公用經費472.65萬元，占34.37%。主要包括辦公費、印刷費、電費、郵電費、差旅費、維修（護）費、租賃費、會議費、培訓費、公務接待費、勞務費、工會經費、福利費、公務用車運行維護費、其他交通費用、其他商品和服務支出、辦公設備購置、其他支出（贈與）。

七、一般公共預算財政撥款“三公”經費支出決算情況說明

（一）“三公”經費財政撥款支出決算總體情況說明。

2018年度“三公”經費財政撥款支出預算為71.00萬元，支出決算為8.28萬元，完成預算的11.66%，其中：

因公出國（境）費支出預算0萬元，支出決算為0萬元，。

公務用車購置及運行費支出預算23萬元，支出決算5.3萬元，完成預算的23.04%。決算數小于預算數的主要原因是公務用車改革，與上年比減少8.91萬元，減少62.70%，減少的主要原因是公務用車改革，且上年度公務用車燃油充值卡有結余，2018年度未開支車輛燃油費。

公務接待費支出預算48萬元了，支出決算2.98萬元，完成預算的6.21%。決算數小于預算數的主要原因是認真貫徹落實中央八項規定精神和厲行節約要求，壓減“三公”經費支出。

（二）“三公”經費財政撥款支出決算具體情況說明。

2018年度“三公”經費財政撥款支出決算中，因公出國（境）費支出決算0萬元，占0%；公務用車購置及運行費支出決算5.30萬元，占64.01%；公務接待費支出決算2.98萬元，占35.99%。具體情況如下：

1、因公出國（境）費支出決算0萬元，全年安排因公出國（境）組團0個，累計0人次。

2、公務用車購置及運行費支出決算5.30萬元，其中：公務用車購置費0萬元，公務用車運行費5.3萬元。主要是按規定保留的公務用車的燃料費、維修費、過橋過路費、保險費、安全獎勵費用等支出。截至2018年12月31日，我局開支財政撥款的公務用車保有量為3輛。

3、公務接待費支出決算2.98萬元。主要用于局機關與其他相關單位交流工作情況及接受相關部門檢查指導工作發生的接待支出。懷化市審計局2018年共接待國內來訪團組54個，接待419人次（包括陪同人員）。

八、政府性基金預算收入支出決算情況說明

2018年度本單位無政府性基金預算收支。

九、關于2018年度預算績效情況說明

本部門預算績效管理開展情況、績效目標和績效評價報告等，按照財政績效部門要求已公開。2018年度部門整體支出績效評價報告（詳見附件一）隨同部門決算一同公開。

十、其他重要事項

（一）機關運行經費支出情況。本部門2018年度機關運行經費支出430.45萬元，比上年增加72.11萬元，增加20.12%，主要原因是新增工作職能，調增了相應工作經費。

（二）政府采購支出情況。本部門2018年度政府采購支出總額36.71萬元，其中：政府采購貨物支出19.93萬元、政府采購工程支出12.77萬元、政府采購服務支出4.01萬元。授予中小企業合同金額36.71萬元，占政府采購支出的100%。其中:授予小微企業合同金額23.94萬元，占政府采購支出的65.21%。

（三）國有資產占用情況。截至2018年12月31日，本單位共有車輛3輛，其中，領導干部用車0輛、機要通信用車1輛、應急保障用車0輛、執法執勤用車0輛、特種專業技術用車0輛、其他用車2輛。單位價值50萬元以上通用設備4臺（套）；單位價值100萬元以上專用設備0臺（套）。

第四部分

名詞解釋

1. 機關運行經費： 為保障行政單位（包括參照公務員法管理的事業單位）運行，用一般公共預算撥款安排，用于購買貨物和服務的各項資金，包括辦公及印刷費、郵電費、差旅費、會議費、福利費、日常維修費、辦公用房水電費、辦公用房取暖費、辦公用房物業管理費、公務用車運行維護費以及其他費用，即為行政單和參照公務員法管理事業單位一般公共預算財政撥款基本支出中的公用經費支出。

2. “三公”經費： 納入財政預算管理的“三公“經費，是指用一般公共預算撥款安排的公務接待費、公務用車購置及運行維護費和因公出國（境）費。其中，公務接待費反映單位按規定開支的各類公務接待支出；公務用車購置及運行費反映單位公務用車車輛購置支出（含車輛購置稅），以及燃料費、維修費、保險費等支出；因公出國（境）費反映單位公務出國（境）的國際旅費、國外城市間交通費、食宿費等支出。

第五部分

附件

附件一 2018年度部門整體支出績效評價報告

懷化市審計局2018年部門整體支出績效價評報告

附件二 2018年度部門決算表

2018年部門決算公開