目  錄：

一、部門基本概況

（一）部門職責

（二）機構設置情況

二、部門預算單位構成

三、部門收支總體情況

四、一般公共預算財政撥款支出情況

五、政府性基金支出

六、其他重要事項的情況說明

（一）“三公”經費預算

（二）機關運行經費

（三）政府采購情況

（四）預算績效管理情況

（五） 國有資產占用情況

七、專業名詞解釋

八、公開附表

1.部門收支總表

2.部門收入總表

3.部門支出總表

4.財政撥款收支總表

5.一般預算支出表

6.一般預算基本支出表

7.三公經費預算表

8.政府性基金支出表

一、部門基本概況

（一）部門職責

1、貫徹執行國家審計工作方針政策，制訂全市審計工作規劃并組織實施；指導、協調、監督全市審計機關的業務；組織行業和專項資金的審計或審計調查。

2、向市政府報告和向市政府有關部門通報審計情況，提出制定和完善有關政策、宏觀調控措施的建議。

3、依據《中華人民共和國審計法》的規定，直接進行下列審計：

（1）市本級財政預算執行情況和其他財政收支情況。

（2）縣（市、區）人民政府預算的執行情況和決算。

（3）市屬國有企業的資產、負債和損益情況。

（4）地方金融機構的資產、負債和損益情況。

（5）市政府部門管理和受市政府委托由社會團體管理的社會保障基金、環境保護資金、社會捐贈資金及其他基金、資金的收支。

（6）市政府接收的國際組織和外國政府援助、貸款項目以及贈款項目的財務收支。

（7）市直各部門、事業單位及下屬單位的財務收支和專用資金使用情況。

（8）市政府及市直各部門基本建設項目概預算執行和決算。

4、向市政府提交市本級預算執行情況的審計結果報告；受政府委托向市人大常委會提出市本級預算執行情況和其他財政收支審計工作報告。

5、貫徹執行國家財經方針政策和宏觀調控措施，組織行業審計、專項審計或審計調查，并向市政府和相關部門反映情況、提出建議。

6、受市委、市政府委托，組織全市審計機關依法對黨政領導干部和國有企業負責人進行任期經濟責任審計；實施對市管黨政領導干部和市屬國有企業負責人經濟責任審計。

7、依法受理被審計單位對下級審計機關審計決定的復議申請。

8、組織實施對全市內部審計的指導與監督；監督社會審計組織的審計業務質量；組織審計專業培訓。

9、協同辦理縣（市、區）審計機關負責人的任免事項。

10、承辦市委、市政府交辦的其他事項。  

（二）機構設置情況

內設機構設置。懷化市審計局內設機構包括：辦公室、法制科、人事科、綜合計劃科、財政金融審計科、行政事業審計科、經貿與外資運用審計科、固定資產投資審計科、農業與資源環保審計科、審計技術科、內部審計指導科、經濟責任審計室、審計執行科、機關黨委、機關紀委等15個職能科室。設懷化市建設項目審計中心1個正科級單位。

二、部門預算單位構成

納入2019年懷化市審計局部門預算編制范圍的只有懷化市審計局本級。

三、部門收支總體情況

2019年部門預算包括懷化市審計局本級的情況。

（一）收入預算。2019年年初預算數1383.50萬元，全為一般公共預算撥款1383.50萬元，其中經費撥款1293.50萬元，納入一般公共預算管理的非稅收入撥款90.00萬元。收入較去年增加53.48萬元，主要原因是一般公共預算撥款中經費撥款增加及納入一般公共預算管理的非稅收入撥款增加。

（二）支出預算。2019年年初預算數1383.50萬元，其中主要是一般公共服務支出1313.64萬元，社會保障和就業支出69.86萬元。支出較去年增加53.48萬元，主要原因：是商品和服務支出中政府投審分離專項經費有增加。

（三）公開表格。部門預算公開表格共8張，包括：部門收支總表3張，即《部門預算收支總表》、《部門預算收入總表》、《部門預算支出總表》；財政撥款收支表5張，即《部門預算財政撥款收支總表》、《部門預算一般公共預算支出表》、《部門預算一般公共預算基本支出表》、《一般公共預算“三公”經費支出表》和《政府性基金預算支出表》，（公開表格附后）。

四、一般公共預算財政撥款支出情況。

    2019年一般公共預算撥款收入為1383.50萬元。具體安排情況如下：

（一）基本支出：2019年年初預算數為883.50萬元，是指為保障單位機構正常運轉、完成日常工作任務而發生的各項支出，包括基本工資229.49萬元、津貼補貼125.97萬元、獎金及績效工資64.46元，辦公經費40萬元、工會經費104.59萬元，福利費11.47萬元，其他交通費37.25萬元、差旅費90萬元、公務用車運行維護費32萬元、其他商品服務支出76.34萬元、退休費63.52萬元、生活補助0.41萬元、其他支出40萬元等。

（二）項目支出：2019年年初預算數為500.00萬元，是指單位為完成特定行政工作任務或事業發展目標而發生的支出，包括有關事業發展專項、專項業務費、基本建設支出等。其中：政府投資項目評審管分離審計專項經費支出500.00萬元，主要用于政府投資項目相關審計工作。

五、政府性基金支出

2019年懷化市審計局無政府性基金支出預算。

六、其他重要事項的情況說明

（一）“三公”經費預算

     2019年懷化市審計局部門一般公共預算撥款安排“三公”經費預算數為59.55萬元，其中，公務接待費36.55萬元，公務用車購置費0萬元，公務用車運行費23.00萬元，因公出國（境）費0萬元。2019年“三公”經費預算較2018年預算數減少11.45萬元，下降19.22%，主要原因是厲行節約，公務接待費相應壓減11.45萬元。

（二）機關運行經費

     2019年懷化市審計局部門機關運行經費一般公共預算撥款359.65萬元，主要包含辦公經費40萬元、差旅費90萬元、工會經費104.59萬元、福利費11.47萬元、他交通費37.25萬元、其他商品服務支出76.34萬元。比2018年預算數減少47.89萬元，下降11.75%，主要原因是2019年厲行節約壓減公用經費及專項經費。

（三）政府采購情況

     2019年懷化市審計局政府采購預算總額55.00萬元，其中，政府采購貨物預算27.00萬元、政府采購工程預算0萬元、政府采購服務預算28.00萬元。

（四）預算績效管理情況

按照市本級預算績效管理工作的總體要求，2019年我單位整體支出1383.50萬元，全部實行整體支出績效目標管理。編報績效目標的項目1個，涉及項目支出500.00萬元，即政府投資項目評審管分離審計專項經費。

（五）國有資產占用情況

截至2018年12月31日，本部門共有車輛3輛，其中，一般公務用車（即機要通信用車）1輛、其他用車（即行政執法用車）2輛。單位價值50 萬元以上通用設備4臺（套），單價100 萬元以上專用設備0臺（套）。

2019年，本部門預算無新增車輛，無新增50萬元以上的通用設備和專用設備。

七、專業名詞解釋

1、機關運行經費：為保障行政單位（包括參照公務員法管理的事業單位）運行，用一般公共預算撥款安排用于購買貨物和服務的各項資金，包括辦公及印刷費、郵電費、差旅費、會議費、福利費、日常維修費、辦公用房水電費、辦公用房取暖費、辦公用房物業管理費、公務用車運行維護費以及其他費用。

2、“三公”經費：納入財政預算管理的“三公“經費，是指用一般公共預算撥款安排的公務接待費、公務用車購置及運行維護費和因公出國（境）費。其中，公務接待費反映單位按規定開支的各類公務接待支出；公務用車購置及運行費反映單位公務用車車輛購置支出（含車輛購置稅），以及燃料費、維修費、保險費等支出；因公出國（境）費反映單位公務出國（境）的國際旅費、國外城市間交通費、食宿費等支出。

八、公開附表

 部門預算公開表(2019年）